Действует с 10 сентября 2024 г.
Приложение № 2. Отражение в бюджетном учете Федерального казначейства операций по размещению средств федерального бюджета по договорам банковского вклада (депозита) с центральным контрагентом
| Номер по порядку | Наименование операции | Документ-основание | Бухгалтерские записи | |
| Дебет | Кредит | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. | Перечисление средств федерального бюджета со счета Межрегионального операционного управления Федерального казначейства (далее - МОУ ФК) на банковский вклад (депозит), открытый Федеральному казначейству (далее - ФК) в небанковской кредитной организации (далее - НКО) | Платежное поручение (форма 0401060)¹, Клиринговый отчет о движении денежных средств | 01 06 10 01 01 0001 510 1 30404 510 | 01 06 10 01 01 0001 510 1 30405 510 |
| 1. | Перечисление средств федерального бюджета со счета Межрегионального операционного управления Федерального казначейства (далее - МОУ ФК) на банковский вклад (депозит), открытый Федеральному казначейству (далее - ФК) в небанковской кредитной организации (далее - НКО) | Платежное поручение (форма 0401060)¹, Клиринговый отчет о движении денежных средств | 01 06 10 01 01 0001 000 1 20122 510 | 01 06 10 01 01 0001 510 1 30404 510 |
| 1. | Перечисление средств федерального бюджета со счета Межрегионального операционного управления Федерального казначейства (далее - МОУ ФК) на банковский вклад (депозит), открытый Федеральному казначейству (далее - ФК) в небанковской кредитной организации (далее - НКО) | Платежное поручение (форма 0401060)¹, Клиринговый отчет о движении денежных средств | Увеличение забалансового счета 17 по коду аналитики КБК 10001061001010001510 КОСГУ 510 | |
| ______________________________ ¹ Положение Банка России от 29 июня 2021 г. № 762-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 25 августа 2021 г., регистрационный № 64765) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 25 марта 2022 г. № 6104-У (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2022 г., регистрационный № 68320), от 3 августа 2023 г. № 6497-У (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации. 10 августа 2023 г., регистрационный № 74717). | ||||
| 2. | Перечисление (возврат) денежных средств на счет МОУ ФК не размещенных НКО на банковский вклад (депозит) | Клиринговый отчет о движении денежных средств, Платежное поручение (форма 0401060) | 01 06 10 01 01 0001 610 1 30404 610 | 01 06 10 01 01 0001 000 1 20122 610 |
| 2. | Перечисление (возврат) денежных средств на счет МОУ ФК не размещенных НКО на банковский вклад (депозит) | Клиринговый отчет о движении денежных средств, Платежное поручение (форма 0401060) | 01 06 10 01 01 0001 610 1 21002 610 | 01 06 10 01 01 0001 610 1 30404 610 |
| 2. | Перечисление (возврат) денежных средств на счет МОУ ФК не размещенных НКО на банковский вклад (депозит) | Клиринговый отчет о движении денежных средств, Платежное поручение (форма 0401060) | Увеличение забалансового счета 18 по коду аналитики КБК 10001061001010001610 КОСГУ 610 | |
| 3. | Начисление суммы процентов по договору банковского вклада (депозита) | Сводный реестр договоров банковского вклада (депозита) с центральным контрагентом | 11 10 20 12 01 6000 120 1 20524 565 | 11 10 20 12 01 6000 120 1 40110 124 |
| 4. | Возврат банковского вклада (депозита) на счет МОУ ФК | Клиринговый отчет о движении денежных средств, Платежное поручение (форма 0401060) | 01 06 10 01 01 0001 610 1 30404 610 | 01 06 10 01 01 0001 000 1 20122 610 |
| 4. | Возврат банковского вклада (депозита) на счет МОУ ФК | Клиринговый отчет о движении денежных средств, Платежное поручение (форма 0401060) | 01 06 10 01 01 0001 610 1 21002 610 | 01 06 10 01 01 0001 610 1 30404 610 |
| 4. | Возврат банковского вклада (депозита) на счет МОУ ФК | Клиринговый отчет о движении денежных средств, Платежное поручение (форма 0401060) | Увеличение забалансового счета 18 по коду аналитики КБК 10001061001010001610 КОСГУ 610 | |
| 5. | Зачисление суммы процентов, начисленных по договорам банковского вклада (депозита), на счет МОУ ФК | Платежное поручение (форма 0401060) | 11 10 20 12 01 6000 120 1 21002 124 | 11 10 20 12 01 6000 120 1 20524 665 |
| 6. | Отражение взаимных обязательств по договорам банковского вклада (депозита) (перечисление средств с депозитного счета) | Клиринговый отчет о движении денежных средств | 01 06 10 01 01 0001 610 1 30404 610 | 01 06 10 01 01 0001 000 1 20122 610 |
| 6. | Отражение взаимных обязательств по договорам банковского вклада (депозита) (перечисление средств с депозитного счета) | Клиринговый отчет о движении денежных средств | Увеличение забалансового счета 18 по коду аналитики КБК 10001061001010001610 КОСГУ 610 | |
| 7. | Отражение взаимных обязательств по договорам банковского вклада (депозита) (зачисление средств на депозитный счет) | Клиринговый отчет о движении денежных средств | 01 06 10 01 01 0001 000 1 20122 510 | 01 06 10 01 01 0001 510 1 30404 510 |
| 7. | Отражение взаимных обязательств по договорам банковского вклада (депозита) (зачисление средств на депозитный счет) | Клиринговый отчет о движении денежных средств | Увеличение забалансового счета 17 по коду аналитики КБК 10001061001010001510 КОСГУ 510 | |