Действует с 10 сентября 2024 г.
Приложение № 1. Отражение в бюджетном учете операций по размещению средств федерального бюджета на банковских счетах до востребования
| Номер по порядку | Наименование операции | Документ-основание | Бухгалтерские записи | |
| дебет | кредит | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. | Перечисление средств федерального бюджета на банковский счет до востребования | Платежное поручение (форма 0401060)¹ | 01 06 10 01 01 0002 510 1 30404 510 | 01 06 10 01 01 0002 510 1 30405 510 |
| ______________________________ ¹ Положение Банка России от 29 июня 2021 г. № 762-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 25 августа 2021 г., регистрационный № 64765) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 25 марта 2022 г. № 6104-У (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2022 г., регистрационный № 68320), от 3 августа 2023 г. № 6497-У (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации. 10 августа 2023 г., регистрационный № 74717). | ||||
| 2. | Зачисление средств федерального бюджета на банковский счет до востребования | Платежное поручение (форма 0401060) | 01 06 10 01 01 0002 000 1 20122 510 | 01 06 10 01 01 0002 510 1 30404 510 |
| 2. | Зачисление средств федерального бюджета на банковский счет до востребования | Платежное поручение (форма 0401060) | Увеличение забалансового счета 17 по коду аналитики КБК 01 06 10 01 01 0002 510 КОСГУ 510 | |
| 3. | Перечисление возврата средств федерального бюджета с банковского счета до востребования | Платежное поручение (форма 0401060) | 01 06 10 01 01 0002 610 1 30404 610 | 01 06 10 01 01 0002 000 1 20122 610 |
| 3. | Перечисление возврата средств федерального бюджета с банковского счета до востребования | Платежное поручение (форма 0401060) | Увеличение забалансового счета 18 по коду аналитики КБК 01 06 10 01 01 0002 610 КОСГУ 610 | |
| 4. | Зачисление возврата средств федерального бюджета с банковского счета до востребования | Платежное поручение (форма 0401060) | 01 06 10 01 01 0002 610 1 21002 610 | 01 06 10 01 01 0002 610 1 30404 610 |
| 5. | Начисление суммы процентов по договору банковского счета до востребования | Расчет процентов по договору банковского счета. Договор банковского счета | 1 11 02012 01 6000 120 1 20524 565 | 1 11 02012 01 6000 120 1 40110 124 |
| 6. | Зачисление в доход федерального бюджета суммы процентов по договору банковского счета до востребования (на счет Межрегионального операционного управления Федерального казначейства (далее - МОУ ФК) | Платежное поручение (форма 0401060) | 1 11 02012 01 6000 120 1 21002 124 | 1 11 02012 01 6000 120 1 20524 665 |
| 7. | Начисление сумм штрафов (пеней) за несвоевременный возврат средств с банковского счета до востребования | Договор банковского счета | 1 16 07090 01 9000 140 1 20545 565 | 1 16 07090 01 9000 140 1 40110 145 |
| 8. | Зачисление в доход федерального бюджета сумм штрафов (пеней) за несвоевременный возврат средств с банковского счета до востребования (на счет МОУ ФК) | Платежное поручение (форма 0401060) | 1 16 07090 01 9000 140 1 21002 145 | 1 16 07090 01 9000 140 1 20545 665 |