Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией - плательщиком страховых взносов
На статью ссылаются 16 актов базы. Уголовный кодекс Российской Федерации.
Должностными лицами налоговых органов и Следственного управления Следственного комитета России по Тюменской области (в рамках расследования уголовного дела от 02.08.2021 № 12102710040000059 по признакам преступления, предусмотренного пунктом «б» части 2 статьи 199 Уголовного кодекса Российской Федерации) проведены допросы указанных лиц.
Путь дела · 2 актаКоллегия соглашается с выводом суда первой инстанции, что признание руководителей виновными по ст. 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов) по приговору Басманного районного суда города Москвы свидетельствует о нарушениях налогового законодательства по уплате обязательных платежей в бюджет, что само по себе не доказывает причинение убытков юридическому…
Приговором Черемушкинского районного суда г. Москвы от 15.04.2024 по уголовному делу No 1-202/2024, измененным апелляционным постановлением Московского городского суда от 10.10.2024, ФИО1 признан виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1ст. 199 УК РФ ( преступление), п. «б» ч. 2ст. 199 УК РФ (5 преступлений).
…ООО «ТРАНС+» (в подтверждение данного довода Общество представило в материалы дела постановление Заводского районного суда г.Орла от 18.11.2025 года о производстве обыска в жилище подозреваемой ФИО4 в рамках уголовного дела возбужденного 10.11.2025 в отношении генерального директора ООО «ТРАНС+» ФИО4 по ч.1 ст.199 УК РФ), по следующим основаниям.
Между тем, как следует из обвинительного заключения по обвинению ФИО9 в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, утвержденного зам. прокурора Рязанской области А.В. Дикаревым, анализ показаний свидетелей ФИО7, ФИО36 и ФИО16 показал, что они являются нестабильными, в части противоречат друг другу.
В отношении ООО «МР-Трайдинг» возбуждено уголовное дело № 12402460033000067 о совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ; № 12402450048000017 о совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч.2 ст. 199 УК РФ.
Путь дела · 11 актов№ 11902400022000135, возбужденного по признакам преступления, предусмотренного пунктом «б» части 2 статьи 199 Уголовного кодекса Российской Федерации, по факту нарушения руководством Общества законодательства Российской Федерации о налогах и сборах.
Так же, в ходе судебного разбирательства налоговым органом были представлены доказательства возбуждения уголовного дела № 12502610011252715 в отношении ФИО3 по ч. 1 ст. 199 УК РФ, который являлся фактическим руководителем общества в спорный период; представлены протоколы допросов руководителей спорных контрагентов.
Путь дела · 3 акта…в рамках уголовного дела № 12202360026000023, возбужденного 22.03.2022 вторым отделом по расследованию особо важных дел по п. «б» ч. 2 ст. 199 Уголовного кодекса Российской Федерации в отношении ФИО2 на основании постановления о производстве обыска от 05.04.2022 произведен обыск нежилых помещений, занимаемых ООО «Белстрой» ИНН <*> по адресу: <...>.
…лицом поддельных документов, освобождающих от уплаты установленных законодательством платежей (кроме указанных в ст. 198, 199, 199.3, 199 УК РФ) или от платы за коммунальные услуги, в несанкционированном подключении к энергосетям, создающем возможность неучтенного потребления электроэнергии или эксплуатации в личных целях вверенного этому лицу транспорта.
Путь дела · 2 акта…расходов своей организации через подставные фирмы, обладающие признаками однодневок, занижая размер налоговых вычетов и сумм налогов, подлежащих уплате в бюджет Российской Федерации, на общую сумму 16 588 038 руб. 99 коп., что образует особо крупный размер в соответствии с примечанием 1 к статье 199 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее – УК РФ).
Путь дела · 3 акта…дела также следует, что 05.04.2022 в рамках уголовного дела № 12202360026000023, возбужденного 22.03.2022 вторым отделом по расследованию особо важных дел по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ в отношении ФИО1 на основании постановления о производстве обыска от 05.04.2022 произведен обыск нежилых помещений, занимаемых ООО «Белстрой» ИНН <*> по адресу: <...>.
…силу приговор от 27.03.2019, которым ФИО2 признан виновным в совершении преступления, предусмотренного частью 2 статьи 199 Уголовного кодекса Российской Федерации (сокрытие денежных средств организации, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в особо крупном размере), за которое назначено…
…ООО «Траст Групп» ФИО6 следственным комитетом Удмуртской Республики было возбуждено уголовное дело по ч. 2 ст. 199 УК РФ, о чем неоднократно говорилось в процессе, документы переданные ликвидатором ООО «Траст Групп» конкурсному управляющему ФИО4 были изъяты в ходе уголовного дела и до настоящего времени конкурсному управляющему не возвращены;…
и заключение эксперта № 5/17 по уголовному делу № 70/2-17, суды исследовали материалы уголовного дело № 1-44, возбужденного в отношении директора должника ФИО3, обвиняемого в совершении преступления в период 2014 – 2015 года, предусмотренного частью 1 статьи 199 Уголовного кодекса Российской Федерации
…, ФИО4 признана виновной в совершении преступлений, предусмотренных п.п. «а, б» ч. 2 ст. 199, ч. 5 ст. 33, п. «б» ч. 2 ст. 199, ч. 4 ст. 159 Уголовного кодекса Российской Федерации, ФИО5 признана виновной в совершении преступлений, предусмотренных п.п. «а, б» ч. 2 ст. 199, ч. 5 ст. 33, п. «б» ч. 2 ст. 199, ч.5, ст. 33, ч. 4