II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение ON_UVOSTTOV;
А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность имени файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_UVOSTTOV_1_925_01_05_02_xx , где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.11 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | Т(1-255) | ОУ | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
| Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | А | Т(1-40) | Н | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | Т(1-5) | О | Принимает значение: 5.02 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код формы по КНД | КНД | А | Т(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1169011 |
| Номер уведомления | НомУвед | А | Т(1-255) | О | |
| Дата уведомления | ДатаУвед | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Номер корректировки | НомКорр | А | N(3) | О | Принимает значение: 0 - первичное уведомление, 1, 2, 3 и так далее - номер корректировки в корректировочном уведомлении. Для корректировочного уведомления значение номера корректировки должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым органом документа |
| Признак уведомления | ПризнУвед | А | Т(=1) | НК | Принимает значение: 1 - товары, подлежащие прослеживаемости, приобретенные у физических лиц, использовавших указанный товар для личных, семейных, домашних и иных, не связанных с предпринимательской деятельностью, нужд, и (или) товары, подлежащие прослеживаемости, приобретенные у налогоплательщиков налога на профессиональный доход, а также товары, возвращенные в оборот физическими лицами, приобретавшими указанный товар до вступления в силу Перечня, для личных, семейных, домашних и иных, не связанных с предпринимательской деятельностью, нужд, и (или) возвращенные в оборот налогоплательщиками налога на профессиональный доход, приобретавшими указанный товар до вступления в силу Перечня, товаров, ввезенных после вступления в силу Перечня товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, при условии использования в качестве декларации на товары транспортных (перевозочных), коммерческих и (или) иных документов | 2 - товары, подлежащие прослеживаемости, ранее конфискованные, обращенные в федеральную собственность, приобретенные у Росимущества и иных уполномоченных контролирующих органов |
| Сведения о собственнике товаров, подлежащих прослеживаемости | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.3 | |
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.7 | |
| ИНН продавца товаров, подлежащих прослеживаемости | ИНН | С | НМУ | Состав элемента представлен в таблице 4.9. Элемент может присутствовать только при наличии элемента <ПризнУвед>, при этом: - обязателен при <ПризнУвед>=2, - не обязателен при <ПризнУвед>=1 | |
| Уведомление об имеющихся остатках товаров, подлежащих прослеживаемости | УведОстатТов | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
Таблица 4.3
Сведения о собственнике товаров, подлежащих прослеживаемости (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Сведения об организации, представительстве (филиале) иностранной организации, ином обособленном подразделении, осуществляющем деятельность на территории Российской Федерации | | СведЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.4 | |
| Сведения об организации, представительстве (филиале) иностранной организации, ином обособленном подразделении, осуществляющем деятельность на территории Российской Федерации | | |||||
| Сведения о физическом лице, зарегистрированном в качестве индивидуального предпринимателя | СведИП | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.6 |
Таблица 4.4
Сведения об организации, представительстве (филиале) иностранной организации, ином обособленном подразделении, осуществляющем деятельность на территории Российской Федерации (СведЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование организации | НаимОрг | А | Т(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | А | Т(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> | |
| Сведения о правопреемнике собственника товаров, подлежащих прослеживаемости | СвРеоргЮЛ | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.5 | |
Таблица 4.5
Сведения о правопреемнике собственника товаров, подлежащих прослеживаемости (СвРеоргЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Форма реорганизации (ликвидации) (код) | ФормРеорг | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - ликвидация | 1 - преобразование | 2 - слияние | 3 - разделение | 5 - присоединение | 6 - разделение с одновременным присоединением |
| ИНН правопреемника собственника товаров, подлежащих прослеживаемости | ИННЮЛ | А | Т(=10) | НУ | Типовой элемент <ИННЮЛТип> Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 |
| КПП правопреемника собственника товаров, подлежащих прослеживаемости | КПП | А | Т(=9) | НУ | Типовой элемент <КППТип> Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 |
Таблица 4.6
Сведения о физическом лице, зарегистрированном в качестве индивидуального предпринимателя (СведИП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| ИНН физического лица | ИННФЛ | А | Т(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.11 |
Таблица 4.7
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - собственник товаров, подлежащих прослеживаемости (правопреемник собственника товаров, подлежащих прослеживаемости) | 2 - представитель собственника товаров, подлежащих прослеживаемости (представитель правопреемника собственника товаров, подлежащих прослеживаемости) |
| Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.11 | |
| Сведения о представителе собственника товаров, подлежащих прослеживаемости (представителе правопреемника собственника товаров, подлежащих прослеживаемости) | СвПред | С | НУ | Состав элемента представлен в таблице 4.8. Элемент обязателен при <ПрПодп>=2 |
Таблица 4.8
Сведения о представителе собственника товаров, подлежащих прослеживаемости (представителе правопреемника собственника товаров, подлежащих прослеживаемости) (СвПред)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя собственника товаров, подлежащих прослеживаемости (представителя правопреемника собственника товаров, подлежащих прослеживаемости) | НаимДок | А | Т(1-120) | О | |
| Наименование организации-представителя собственника товаров, подлежащих прослеживаемости (представителя правопреемника собственника товаров, подлежащих прослеживаемости) | НаимОрг | А | Т(1-1000) | Н |
Таблица 4.9
ИНН продавца товаров, подлежащих прослеживаемости (ИНН)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| ИНН организации - продавца товаров, подлежащих прослеживаемости | | ИННЮЛ | С | Т(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| ИНН физического лица - продавца товаров, подлежащих прослеживаемости | ИННФЛ | С | Т(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Таблица 4.10
Уведомление об имеющихся остатках товаров, подлежащих прослеживаемости (УведОстатТов)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование первичного документа | НаимПервичДок | А | Т(1-255) | О | |
| Номер первичного документа | НомПервичДок | А | Т(1-255) | О | |
| Дата первичного документа | ДатаПервичДок | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Наименование товара в соответствии с первичным учетным документом | НаимТовДок | А | Т(1-255) | О | |
| Код товара в соответствии с ТН ВЭД ЕАЭС | КодТНВЭД | А | Т(6-10) | НКУ | Принимает значение в соответствии с кодами единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза, указанными в Перечне товаров, подлежащих прослеживаемости на территории Российской Федерации. Элемент обязателен при отсутствии элемента <КодОКПД2> |
| Код товара в соответствии с ОКПД2 | КодОКПД2 | А | Т(2-12) | НКУ | Типовой элемент <ОКПД2Тип>. Принимает значение в соответствии с кодами Общероссийского классификатора продукции по видам экономической деятельности (ОКПД2), указанными в Перечне товаров, подлежащих прослеживаемости на территории Российской Федерации. Элемент обязателен при отсутствии элемента <КодТНВЭД> |
| Количество товара в соответствии с первичным учетным документом | КолТоварДок | А | N(19.6) | О | |
| Код единицы измерения товара в соответствии с первичным учетным документом (по ОКЕИ) | ЕдинИзмерДок | А | Т(3-4) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором единиц измерения |
| Регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости | РегНомерТов | А | Т(1-29) | Н | |
| Код количественной единицы измерения товара (по ОКЕИ) | ЕдинИзмерКол | А | Т(3-4) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором единиц измерения |
| Количество товара, подлежащего прослеживаемости, в количественной единице измерения товара | КоличТоварКол | А | N(26.11) | О | |
| Стоимость товаров (без НДС) в рублях и копейках | СтТоварБезНДС | А | N(19.2) | О |
Таблица 4.11
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Фамилия | А | Т(1-60) | О | ||
| Имя | А | Т(1-60) | О | ||
| Отчество | А | Т(1-60) | Н | ||