II. Описание файла обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца)
Срок действия
Приложение № 2 к настоящему приказу действует до 01.04.2027 (п. 2 приказа). С 1 апреля 2027 г. не действует. Открыть документ на 01.04.2027 →
Ниже текст действующей редакции.
4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_Т_А_О_GGGGMMDD_N, где:
R_T- префикс, принимающий значение ON_NKORSCHFDOPPR в общем случае или значение ON_NKORSCHFDOPPRXXXX (где ХХХХ формируется в случае, если законодательством Российской Федерации предусмотрено использование настоящего формата в целях контроля за движением товара; принимает значение "PROS" - для товаров, подлежащих прослеживаемости; "MARK" - для товаров, подлежащих маркировке);
А - идентификатор получателя файла обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца), где идентификатор получателя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках обмена счетами-фактурами и первичными учетными документами по телекоммуникационным каналам связи;
О - идентификатор отправителя файла обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца), где идентификатор отправителя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках обмена счетами-фактурами и первичными учетными документами по телекоммуникационным каналам связи;
GGGG - год формирования передаваемого файла обмена, ММ - месяц, DD - день;
N - 36-символьный глобально уникальный идентификатор GUID (Globally Unique IDentifier).
Расширение имени файла обмена - xml. Расширение имени файла обмена может указываться строчными или прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding -"windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_NKORSCHFDOPPR_1_996_03_05_01_xx, где хх - номер версии схемы. Выпуск новой(-ых) версии(-ий) схемы возможен при условии их не противоречия требованиям данного документа (например, в части уточнения текста наименования отдельных элементов, дополнительной информации, увеличения количества знаков в формате элемента).
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена в электронной форме приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы, в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 5.1 - 5.41 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента¹.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобное), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобное), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобное) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобное) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
──────────────────────────────
¹ В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
──────────────────────────────
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 5.1
Файл обмена (Файл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | Т(1-255) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
| Версия формата | ВерсФорм | А | Т(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | Т(1-40) | О | |
| Сведения об участниках электронного документооборота | СвУчДокОбор | С | O | Состав элемента представлен в таблице 5.2 | |
| Корректировочный счет-фактура, или документ, подтверждающий согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, включающий в себя корректировочный счет-фактуру, или документ, подтверждающий согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав (информация продавца) | Документ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 5.4 |
Таблица 5.2
Сведения об участниках электронного документооборота (СвУчДокОбор)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Идентификатор участника документооборота - отправителя файла обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца) | ИдОтпр | А | Т(4-46) | О | Значение элемента представляется в виде ИдОЭДОСФКодПрод(Пок), где: ИдОЭДОСФ - идентификатор оператора электронного оборота счетов-фактур и первичных документов (оператор ЭДО СФ) - символьный трехзначный код. При включении оператора ЭДО СФ в сеть доверенных операторов ЭДО СФ ФНС России идентификатор присваивается Федеральной налоговой службой; КодПрод(Пок) - код продавца (покупателя) - уникальный код участника, присваиваемый оператором ЭДО СФ, длина кода продавца (покупателя) не более 43 символов. При Функция=ДИС и направлении документа не через оператора ЭДО СФ ИдОтпр - глобальный уникальный идентификатор (GUID), однозначно идентифицирующий участника документооборота |
| Идентификатор участника документооборота, получателя файла обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца) | ИдПол | А | Т(4-46) | О | Значение элемента представляется в виде ИдОЭДОСФКодПрод(Пок), где: ИдОЭДОСФ - идентификатор оператора электронного оборота счетов-фактур и первичных документов (оператор ЭДО СФ) - символьный трехзначный код. При включении оператора ЭДО СФ в сеть доверенных операторов ЭДО СФ ФНС России идентификатор присваивается Федеральной налоговой службой; КодПрод(Пок) - код продавца (покупателя) - уникальный код участника, присваиваемый оператором ЭДО СФ, длина кода продавца (покупателя) не более 43 символов. При Функция=ДИС и направлении документа не через оператора ЭДО СФ ИдОтпр - глобальный уникальный идентификатор (GUID), однозначно идентифицирующий участника документооборота |
| Сведения об операторе электронного документооборота отправителя файла обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца) | СвОЭДОтпр | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 5.3. Обязателен при направлении документа через оператора ЭДО СФ |
Таблица 5.3
Сведения об операторе электронного документооборота отправителя файла обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца) (СвОЭДОтпр)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование | НаимОрг | А | Т(1-1000) | О | |
| ИНН | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| Идентификатор оператора электронного документооборота отправителя файла обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца) | ИдЭДО | А | Т(=3) | О | Идентификатор оператора ЭДО СФ, услугами которого пользуется покупатель (продавец), символьный трехзначный код. В значении идентификатора допускаются символы латинского алфавита А - Z, а - z, цифры 0-9, знаки "@", ".", "-". Значение идентификатора регистронезависимо. При включении оператора ЭДО СФ в сеть доверенных операторов ЭДО СФ ФНС России идентификатор присваивается Федеральной налоговой службой |
Таблица 5.4
Корректировочный счет-фактура, или документ, подтверждающий согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, включающий в себя корректировочный счет-фактуру, или документ, подтверждающий согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав (информация продавца) (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код документа по КНД | КНД | А | Т(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1115133. Код по Классификатору налоговой документации (КНД) |
| Функция | А | Т(3-7) | ОК | Принимает значение: КСЧФ | КСЧФДИС | ДИС, где: КСЧФ - корректировочный счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость; КСЧФДИС - корректировочный счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость, и документ, подтверждающий согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав; ДИС - документ, подтверждающий согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав; СвИСРК - документ, включающий в себя сведения о согласии (факте уведомления) на изменение стоимости товаров комитента (принципала), ранее реализованных покупателю комиссионером (агентом, действующим от собственного имени); СвИСЗК - документ, включающий в себя сведения о согласии (факте уведомления) на изменение стоимости товаров, ранее приобретенных для комитента (принципала) комиссионером (агентом, действующим от собственного имени) | |
| Наименование документа по событию (факту хозяйственной жизни) | ПоФактХЖ | А | Т(1-255) | Н | При <Функция>=КСЧФ не формируется. При <Функция>=КСЧФДИС или при <Функция>=ДИС принимает значение "Документ, подтверждающий согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав". При <Функция>=СвИСРК принимает значение "Документ, включающий в себя сведения о согласии (факте уведомления) покупателя на изменение стоимости товаров комитента (принципала), ранее реализованных покупателю комиссионером (агентом, действующим от собственного имени)". При <Функция>=СвИСЗК принимает значение "Документ, включающий в себя сведения о согласии (факте уведомления) покупателя на изменение стоимости товаров, ранее приобретенных для комитента (принципала) комиссионером (агентом, действующим от собственного имени)" |
| Наименование документа, определенное организацией (согласованное сторонами сделки) | НаимДокОпр | А | Т(1-255) | Н | При <Функция>=КСЧФ не формируется. При <Функция>=КСЧФДИС или <Функция>=ДИС или Функция=СвИСРК или <Функция>=СвИСЗК принимает значение, согласованное сторонами сделки |
| Дата формирования файла обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца) | ДатаИнфПр | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Время формирования файла обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца) | ВремИнфПр | А | Т(=8) | О | Типовой элемент <ВремяТип>. Время в формате ЧЧ.ММ.СС |
| Наименование экономического субъекта - составителя файла обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца) | НаимЭконСубСост | А | T(1-1000) | О | |
| Основание, по которому экономический субъект является составителем файла обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца) | ОснДоверОргСост | А | Т(1-120) | Н | Обязателен, если составитель информации продавца не является продавцом |
| Сведения о корректировочном счете-фактуре с дополнительной информацией (содержание события (факта хозяйственной жизни) 1 - сведения об участниках, основаниях и обстоятельствах согласия (факта уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав) | СвКСчФ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 5.5 | |
| Сведения таблицы корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (содержание события (факта хозяйственной жизни) 2 - сведения об изменении стоимости ранее отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав) | ТаблКСчФ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 5.11 | |
| Содержание события (факта хозяйственной жизни) 3 - сведения о факте согласования (уведомления) | СодФХЖЗ | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 5.19 | |
| Сведения о лице, подписывающем файл обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца) в электронной форме | Подписант | С | ОМ | Состав элемента представлен в таблице 5.20 | |
Таблица 5.5
Сведения о корректировочном счете-фактуре с дополнительной информацией (содержание события (факта хозяйственной жизни) 1 - сведения об участниках, основаниях и обстоятельствах согласия (факта уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав) (СвКСчФ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Порядковый номер корректировочного счета-фактуры (строка 1 корректировочного счета-фактуры) и (или) документа о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки | НомерКСчФ | А | T(1-1000) | О | |
| Дата составления (выписки) корректировочного счета-фактуры (строка 1 корректировочного счета-фактуры) и (или) документа о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки | ДатаКСчФ | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Валюта: Код (строка 4 корректировочного счета-фактуры) | КодОКВ | А | Т(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКВТип> Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
| Счет-фактура, счет-фактура с дополнительной информацией, документ о передаче товаров (работ, услуг, имущественных прав), в результате которой изменяется финансовое состояние передающей и принимающей стороны, к которому составлен корректировочный счет-фактура, корректировочный счет-фактура и документ о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки, документ о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки | СчФ | С | ОМ | Состав элемента представлен в таблице 5.6 | |
| Исправление корректировочного счета-фактуры (строка 1а корректировочного счета-фактуры), корректировочного счета-фактуры и документа о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки, документа о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки | ИспрКСчФ | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 5.8 | |
| Сведения о продавце (строки 2, 2а, 2б корректировочного счета-фактуры) | СвПрод | С | О | Типовой элемент <СвПродПокТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.31 | |
| Сведения о покупателе (строки 3, 3а, 3б корректировочного счета-фактуры) | СвПокуп | С | О | Типовой элемент <СвПродПокТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.31 | |
| Дополнительные сведения об участниках, основаниях и обстоятельствах согласия покупателя с изменением стоимости отгрузки | ДопСвФХЖ1 | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 5.9 | |
| Информационное поле события (факта хозяйственной жизни) 1 | ИнфПолФХЖ1 | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 5.10 |
Таблица 5.6
Счет-фактура, счет-фактура с дополнительной информацией, документ о передаче товаров (работ, услуг, имущественных прав), в результате которой изменяется финансовое состояние передающей и принимающей стороны, к которому составлен корректировочный счет-фактура, корректировочный счет-фактура и документ о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки, документ о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки (СчФ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Порядковый номер счета-фактуры (строка 1б счета-фактуры), счета-фактуры с дополнительной информацией, документа о передаче товаров (работ, услуг, имущественных прав), в результате которой изменяется финансовое состояние передающей и принимающей стороны, к которому составлен корректировочный счет-фактура, корректировочный счет-фактура и документ о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки, документ о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки | НомерСчФ | А | T(1-1000) | О | |
| Дата составления (выписки) счета-фактуры (строка 1б корректировочного счета-фактуры), счета-фактуры с дополнительной информацией, документа о передаче товаров (работ, услуг, имущественных прав), в результате которой изменяется финансовое состояние передающей и принимающей стороны, к которому составлен корректировочный счет-фактура, корректировочный счет-фактура и документ о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки, документ о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки | ДатаСчФ | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| С учетом исправления счета-фактуры (строка 1б корректировочного счета-фактуры), счета-фактуры с дополнительной информацией, документа о передаче товаров (работ, услуг, имущественных прав), в результате которой изменяется финансовое состояние передающей и принимающей стороны | ИспрСчФ | С | НМ | Состав элемента представлен в таблице 5.7 |
Таблица 5.7
С учетом исправления счета-фактуры (строка 1б корректировочного счета-фактуры), счета-фактуры с дополнительной информацией, документа о передаче товаров (работ, услуг, имущественных прав), в результате которой изменяется финансовое состояние передающей и принимающей стороны (ИспрСчФ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Исправление: N | НомИспрСчФ | А | N(3) | О | НомИспрСчФ >= 1 |
| Исправление: Дата | ДатаИспрСчФ | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Таблица 5.8
Исправление корректировочного счета-фактуры (строка 1а корректировочного счета-фактуры), корректировочного счета-фактуры и документа о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки, документа о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки (ИспрКСчФ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Исправление: N | НомИспрКСчФ | А | N(3) | О | НомИспрКСчФ >= 1 |
| Исправление: Дата | ДатаИспрКСчФ | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Таблица 5.9
Дополнительные сведения об участниках, основаниях и обстоятельствах согласия покупателя с изменением стоимости отгрузки (ДопСвФХЖ1)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Идентификатор государственного контракта | ИдГосКон | А | Т(20-25) | Н | Обязателен при наличии государственного контракта на поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг), договора (соглашения) о предоставлении из федерального бюджета юридическому лицу субсидий, бюджетных инвестиций, взносов в уставный капитал |
| Валюта: Наименование | НаимОКВ | А | Т(1-100) | НК | Наименование согласно Общероссийскому классификатору валют. Формируется согласно значению <КодОКВ> |
| Курс валюты | КурсВал | А | N(10.4) | Н |
Таблица 5.10
Информационное поле события (факта хозяйственной жизни) 1 (ИнфПолФХЖ1)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Идентификатор файла информационного поля | ИдФайлИнфПол | А | Т(=36) | Н | GUID. Указывается идентификатор файла, связанного со сведениями данного электронного документа |
| Текстовая информация | ТекстИнф | С | НМ | Типовой элемент <ТекстИнфТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.40 |
Таблица 5.11
Сведения таблицы корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (содержание события (факта хозяйственной жизни) 2 - сведения об изменении стоимости ранее отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав) (ТаблКСчФ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Сведения о товаре (работе, услуге), имущественном праве | СведТов | С | ОМ | Состав элемента представлен в таблице 5.12 | |
| Реквизиты строки "Всего увеличение" (сумма строк (В) по графам 5, 8 и 9 корректировочного счета-фактуры) | ВсегоУвел | С | НУ | Состав элемента представлен в таблице 5.17 Обязателен при отсутствии ВсегоУм | |
| Реквизиты строки "Всего уменьшение" (сумма строк (Г) по графам 5, 8 и 9 корректировочного счета-фактуры) | ВсегоУм | С | НУ | Состав элемента представлен в таблице 5.18 Обязателен при отсутствии ВсегоУвел |
Таблица 5.12
Сведения о товаре (работе, услуге), имущественном праве (СведТов)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Номер строки таблицы | НомСтр | А | N(6) | О | |
| Порядковый номер товара (выполненных работ, оказанных услуг), имущественного права в счете-фактуре, в счете-фактуре с дополнительной информацией, в документе о передаче товаров (работ, услуг, имущественных прав), в результате которой изменяется финансовое состояние передающей и принимающей стороны, к которому составлен корректировочный счет-фактура, корректировочный счет-фактура и документ о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки, документ о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки | ПорНомТовВСЧФ | А | N(6) | Н | |
| Наименование отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав (графа 1 корректировочного счета-фактуры) | НаимТов | А | Т(1-1000) | Н | Элемент обязателен при отсутствии ХарактерТов и АртикулТов и КодТов |
| Код единицы измерения, до изменения (графа 2, строка А корректировочного счета-фактуры) | ОКЕИ_ТовДо | А | Т(3-4) | НК | Типовой элемент <ОКЕИТип>. Повторяет значение, указанное в графе 2 счета-фактуры, к которому составляется корректировочный счет-фактура |
| Код единицы измерения после изменения (графа 2, строка Б корректировочного счета-фактуры) | ОКЕИ_ТовПосле | А | Т(3-4) | НК | Типовой элемент <ОКЕИТип>. Код по Общероссийскому классификатору единиц измерения |
| Количество (объем) до изменения (графа 3, строка А корректировочного счета-фактуры) | КолТовДо | А | N(26.11) | Н | КолТовДо >0. Повторяет значение, указанное в графе 3 счета-фактуры, к которому составляется корректировочный счет-фактура |
| Количество (объем) после изменения (графа 3, строка Б корректировочного счета-фактуры) | КолТовПосле | А | N(26.11) | Н | |
| Цена (тариф) за единицу измерения, до изменения (графа 4, строка А корректировочного счета-фактуры) | ЦенаТовДо | А | N(26.11) | Н | Повторяет значение, указанное в графе 4 счета-фактуры, к которому составляется корректировочный счет-фактура |
| Цена (тариф) за единицу измерения, после изменения (графа 4, строка Б корректировочного счета-фактуры) | ЦенаТовПосле | А | N(26.11) | Н | |
| Налоговая ставка до изменения (графа 7, строка А корректировочного счета-фактуры) | НалСтДо | А | Т(1-35) | ОК | Повторяет значение, указанное в графе 7 счета-фактуры, к которому составляется корректировочный счет-фактура. Принимает значение: 0% | 5% | 7% | 9,09% | 10% | 16,67% | 18% | 18,03% | 20% | 22% | 5/105 | 7/107 | 10/110 | 18/118 | 20/120 | 22/122 | без НДС | НДС исчисляется налоговым агентом |
| Налоговая ставка после изменения (графа 7, строка Б корректировочного счета-фактуры) | НалСтПосле | А | Т(1-35) | ОК | Принимает значение: 0% | 5% | 7% | 9,09% | 10% | 16,67% | 18% | 18,03% | 20% | 22% | 5/105 | 7/107 | 10/110 | 18/118 | 20/120 | 22/122 | без НДС | НДС исчисляется налоговым агентом |
| Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего (графа 5 корректировочного счета-фактуры) | СтТовБезНДС | С | Н | Типовой элемент <СтоимТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.37 | |
| В том числе сумма акциза, до изменения (графа 6, строка А корректировочного счета-фактуры) | АкцизДо | С | О | Типовой элемент <СумАкцизТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.38. Повторяет значение, указанное в графе 6 счета-фактуры, к которому составляется корректировочный счет-фактура | |
| В том числе сумма акциза после изменения (графа 6, строка Б корректировочного счета-фактуры) | АкцизПосле | С | О | Типовой элемент <СумАкцизТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.38 | |
| В том числе сумма акциза, увеличение (уменьшение) (графа 6, строки В, Г корректировочного счета-фактуры) | АкцизРазн | С | Н | Типовой элемент <РазнСумНалТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.27 | |
| Сумма налога до изменения (графа 8, строка А корректировочного счета-фактуры) | СумНалДо | С | Н | Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.39 Повторяет значение, указанное в графе 8 счета-фактуры, к которому составляется корректировочный счет-фактура | |
| Сумма налога после изменения (графа 8, строка Б корректировочного счета-фактуры) | СумНалПосле | С | НУ | Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.39 Обязателен при НалСтДо не = "НДС исчисляется налоговым агентом" | |
| Сумма налога, увеличение (уменьшение) (графа 8, строки В, Г корректировочного счета-фактуры) | СумНалРазн | С | НУ | Типовой элемент <РазнСумНалТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.27 Обязателен при НалСтДо не = "НДС исчисляется налоговым агентом" | |
| Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом - всего (графа 9 корректировочного счета-фактуры) | СтТовУчНал | С | Н | Типовой элемент <СтоимТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.37 | |
| Информационное поле события (факта хозяйственной жизни) 2 | ИнфПолФХЖ2 | С | НМ | Состав элемента представлен в таблице 5.13 | |
| Дополнительные сведения о товаре (работе, услуге), имущественном праве | ДопСведТов | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 5.14 | |
| Сведения о товаре, подлежащем прослеживаемости | СведПрослеж | С | НМ | Состав элемента представлен в таблице 5.15 | |
| Номер средства идентификации товаров до изменения | НомСредИдентТовДо | С | НМ | Типовой элемент <НомСредИдТовТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.28 Обязателен для товаров, включенных в систему маркировки, в случае изменения стоимости договора в связи с изменением цены (тарифа) и (или) уточнения количества (объема) поставленных (отгруженных) товаров | |
| Номер средства идентификации товаров после изменения | НомСредИдентТовПосле | С | НМ | Типовой элемент <НомСредИдТовТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.28. Обязателен для товаров, включенных в систему маркировки, в случае изменения стоимости договора в связи с изменением цены (тарифа) и (или) уточнения количества (объема) поставленных (отгруженных) товаров |
Таблица 5.13
Информационное поле события (факта хозяйственной жизни) 2 (ИнфПолФХЖ2)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Идентификатор | Идентиф | А | Т(1-50) | О | |
| Значение | Значен | А | Т(1-2000) | О |
Таблица 5.14
Дополнительные сведения о товаре (работе, услуге), имущественном праве (ДопСведТов)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Характеристика/описание товара (в том числе графа 1 корректировочного счета-фактуры) | ХарактерТов | А | Т(1-1000) | Н | Обязателен при отсутствии НаимТов и, КодТов и АртикулТов. |
| Сорт товара | СортТов | А | Т(1-10) | Н | |
| Артикул товара (в том числе графа 1 корректировочного счета-фактуры) | АртикулТов | А | Т(1-50) | Н | Обязателен при отсутствии НаимТов и ХарактерТов и КодТов |
| Код товара (в том числе графа 1 корректировочного счета-фактуры) | КодТов | А | Т(1-100) | Н | Обязателен при отсутствии НаимТов и ХарактерТов и АртикулТов |
| Наименование единицы измерения (условное обозначение национальное, графа 2а, строка А корректировочного счета-фактуры) | НаимЕдИзмДо | А | Т(1-255) | НК | Обязателен при наличии ОКЕИ_ТовДо. Принимает значение, указанное в графе 2а счета-фактуры, к которому составляется корректировочный счет-фактура |
| Наименование единицы измерения (условное обозначение национальное, графа 2а, строка Б корректировочного счета-фактуры) | НаимЕдИзмПосле | А | Т(1-255) | НК | Обязателен при наличии ОКЕИ_ТовПосле. Принимает значение, указанное в графе 2а счета-фактуры, к которому составляется корректировочный счет-фактура |
| Код вида товара | КодВидТов | А | Т(=10) | НК | Принимает значение согласно Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности (ТН ВЭД). Для указания данных в отношении товаров, вывезенных за пределы территории Российской Федерации на территорию государства-члена Евразийского экономического союза при Функция =КСЧФ или Функция=КСЧФДИС |
Таблица 5.15
Сведения о товаре, подлежащем прослеживаемости (СведПрослеж)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Регистрационный номер партии товаров | НомТовПрослеж | А | Т(1-29) | О | |
| Единица количественного учета товара, используемая в целях осуществления прослеживаемости | ЕдИзмПрослеж | А | Т(3-4) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип> |
| Дополнительный показатель для идентификации товаров, подлежащих прослеживаемости | ДопПрослеж | А | Т(1-255) | Н | |
| Изменения в количестве товара в единицах измерения прослеживаемого товара | ИзмКолЕдПТ | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 5.16 |
Таблица 5.16
Изменения в количестве товара в единицах измерения прослеживаемого товара (ИзмКолЕдПТ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Количество товара в единицах измерения прослеживаемого товара до изменения | КолТовЕдПТДо | А | N(26.11) | О | |
| Количество товара в единицах измерения прослеживаемого товара после изменения | КолТовЕдПТПосле | А | N(26.11) | О | |
| Количество товара в единицах измерения прослеживаемого товара, увеличение | | КолТовЕдПТУвел | П | N(26.11) | О | |
| Количество товара в единицах измерения прослеживаемого товара, уменьшение | КолТовЕдПТУм | П | N(26.11) | О |
Таблица 5.17
Реквизиты строки "Всего увеличение" (сумма строк (В) по графам 5, 8 и 9 корректировочного счета-фактуры) (ВсегоУвел)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Всего увеличение, стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего (строка "Всего увеличение" /графа 5 корректировочного счета-фактуры) | СтТовБезНДСВсего | А | N(19.2) | О | |
| Всего увеличение, стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом - всего (строка "Всего увеличение" /графа 9 корректировочного счета-фактуры) | СтТовУчНалВсего | А | N(19.2) | Н | Обязателен, кроме случая, когда все элементы НалСтДо из множественной таблицы 5.11= "НДС исчисляется налоговым агентом". При определении налоговой базы налоговыми агентами - покупателями (получателями) товаров, перечисленных в пункте 8 статьи 161 Кодекса, продавцами может указываться "0" (ноль) (визуализируется как прочерк), если иное не предусмотрено правилами заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденными Постановлением № 1137 |
| Всего увеличение, сумма налога (строка "Всего увеличение" /графа 8 корректировочного счета-фактуры) | СумНал | С | Н | Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.39 Обязателен, кроме случая, когда все элементы НалСтДо из множественной таблицы 5.11= "НДС исчисляется налоговым агентом" |
Таблица 5.18
Реквизиты строки "Всего уменьшение" (сумма строк (Г) по графам 5, 8 и 9 корректировочного счета-фактуры) (ВсегоУм)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Всего уменьшение, стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего (строка "Всего уменьшение" /графа 5 корректировочного счета-фактуры) | СтТовБезНДСВсего | А | N(19.2) | О | |
| Всего уменьшение, стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав, с налогом - всего (строка "Всего уменьшение" /графа 9 корректировочного счета-фактуры) | СтТовУчНалВсего | А | N(19.2) | Н | Обязателен кроме случая, когда все элементы НалСтДо из множественной таблицы 5.11= "НДС исчисляется налоговым агентом". При определении налоговой базы налоговыми агентами - покупателями (получателями) товаров, перечисленных в пункте 8 статьи 161 Кодекса, продавцами может указываться "0" (ноль) (визуализируется как прочерк), если иное не предусмотрено правилами заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденными Постановлением № 1137 |
| Всего уменьшение, сумма налога (строка "Всего уменьшение" /графа 8 корректировочного счета-фактуры) | СумНал | С | Н | Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.39 Обязателен кроме случая, когда все элементы НалСтДо из множественной таблицы 5.11= "НДС исчисляется налоговым агентом" |
Таблица 5.19
Содержание события (факта хозяйственной жизни) 3 - сведения о факте согласования (уведомления) (СодФХЖ3)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Иные сведения об изменении стоимости | ИныеСвИзмСтоим | А | Т(1-2000) | Н | |
| Содержание операции | СодОпер | А | Т(1-255) | О | Содержание действий. Указывается "Предлагаю изменить стоимость", или "Уведомляю об изменении стоимости", или иное |
| Дата направления на согласование (дата уведомления) | ДатаНапр | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Обязателен, если дата направления на согласование (дата уведомления) не совпадает с ДатаКСчФ |
| Реквизиты передаточных (отгрузочных) документов, к которым относится корректировка | ПередатДокум | С | ОМ | Типовой элемент <ДокумТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.29 | |
| Реквизиты документов, являющихся основанием корректировки | ДокумОснКор | С | ОМ | Типовой элемент <ДокумТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.29. При <Функция>=СвИСРК могут быть указаны также сведения о корректировочном счете- фактуре, выставленном комиссионером (агентом, действующим от собственного имени) при согласии покупателя (факте его уведомления) на изменение стоимости товаров комитента |
Таблица 5.20
Сведения о лице, подписывающем файл обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца) в электронной форме (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Область полномочий | ОблПолн | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 0 | 3 | 6, где: 0 - лицо, ответственное за подписание счетов-фактур; 3 - лицо, ответственное за оформление свершившегося события; 6 - лицо, ответственное за оформление свершившегося события и за подписание счетов-фактур |
| Статус | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 1 | 2 | 3 | 4, где: 1 - работник организации - продавца товаров (работ, услуг, имущественных прав); 2 - работник организации - составителя информации продавца; 3 - работник иной уполномоченной организации; 4 - уполномоченное физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель | |
| Основание полномочий (доверия) | ОснПолн | А | Т(1-255) | О | Для Статус=1 или Статус=2 или Статус=3 указываются "Должностные обязанности" по умолчанию или иные основания полномочий (доверия). Для Статус=4 указываются основания полномочий (доверия) |
| Основание полномочий (доверия) организации | ОснПолнОрг | А | Т(1-255) | Н | Обязателен для Статус=3. Указываются основания полномочий (доверия) организации |
| Физическое лицо | | ФЛ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 5.21 | |
| Индивидуальный предприниматель | ИП | С | О | Типовой элемент <СвИПТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.30 | |
| Представитель юридического лица | ЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 5.22 | |
Таблица 5.21
Физическое лицо (ФЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Реквизиты свидетельства о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя физического лица, выдавшего физическому лицу доверенность на подписание корректировочного счета-фактуры | ГосРегИППодп | А | Т(1-100) | Н | Обязателен для подписанта корректировочного счета-фактуры в случае выставления корректировочного счета-фактуры индивидуальным предпринимателем, когда корректировочный счет-фактура подписывается физическим лицом (в том числе индивидуальным предпринимателем), уполномоченным доверенностью от имени индивидуального предпринимателя |
| ИНН | ИННФЛ | А | Т(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип>. Обязателен для подписанта при наличии в сертификате ключа проверки электронной подписи |
| Иные сведения, идентифицирующие физическое лицо | ИныеСвед | А | Т(1-255) | Н | |
| Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.41 |
Таблица 5.22
Представитель юридического лица (ЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Реквизиты свидетельства о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя физического лица, выдавшего физическому лицу доверенность на подписание корректировочного счета-фактуры | ГосРегИППодп | А | Т(1-100) | Н | Обязателен для подписанта корректировочного счета-фактуры в случае выставления корректировочного счета-фактуры индивидуальным предпринимателем, когда корректировочный счет-фактура подписывается работником организации, уполномоченной доверенностью от имени индивидуального предпринимателя |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| Наименование | НаимОрг | А | Т(1-1000) | Н | |
| Должность | Должн | А | Т(1-128) | О | |
| Иные сведения, идентифицирующие физическое лицо | ИныеСвед | А | Т(1-255) | Н | |
| Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.41 |
Таблица 5.23
Сведения об адресе (АдресТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Адрес, указанный в Едином государственном реестре юридических лиц/почтовый адрес/адрес места жительства индивидуального предпринимателя (реквизиты адреса на территории Российской Федерации) | | АдрРФ | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.25 | |
| Адрес, указанный в Едином государственном реестре юридических лиц/почтовый адрес/адрес места жительства индивидуального предпринимателя (информация об адресе, в том числе об адресе за пределами территории Российской Федерации) | | АдрИнф | С | О | Типовой элемент <АдрИнфТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.24 | |
| Уникальный номер адреса объекта адресации в государственном адресном реестре | КодГАР | П | О |
Таблица 5.24
Информация об адресе, в том числе об адресе за пределами территории Российской Федерации (АдрИнфТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код страны | КодСтр | А | Т(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским Классификатором стран мира |
| Адрес | АдрТекст | А | Т(1-1000) | О |
Таблица 5.25
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Индекс | А | Т(=6) | Н | ||
| Код региона | КодРегион | А | Т(=2) | ОК | Типовой элемент <ССРФТип> |
| Район | А | Т(1-50) | Н | ||
| Город | А | Т(1-50) | Н | ||
| Населенный пункт | НаселПункт | А | Т(1-50) | Н | |
| Улица | А | Т(1-50) | Н | ||
| Дом | А | Т(1-20) | Н | ||
| Корпус | А | Т(1-20) | Н | ||
| Квартира | Кварт | А | Т(1-20) | Н | |
Таблица 5.26
Контактные данные (КонтактТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Номер контактного телефона/факс | Тлф | А | Т(1-255) | Н | |
| Адрес электронной почты | ЭлПочта | А | Т(1-255) | Н |
Таблица 5.27
Сумма налога: увеличение или уменьшение (РазнСумНалТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Сумма - увеличение (строка В корректировочного счета-фактуры) | | СумУвел | П | N(19.2) | О | СумУвел> 0 |
| Сумма - уменьшение (строка Г корректировочного счета-фактуры) | СумУм | П | N(19.2) | О | СумУм> 0 |
Таблица 5.28
Номер средства идентификации товаров (НомСредИдТовТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Уникальный идентификатор транспортной упаковки | ИдентТрансУпак | А | Т(1-255) | Н | Например, SSCC. Обязателен при отсутствии КИЗ и НомУпак |
| Контрольный идентификационный знак | | КИЗ | П | Т(1-255) | НМ | Обязателен при отсутствии ИдентТрансУпак и НомУпак |
| Уникальный идентификатор вторичной (потребительской)/третичной (заводской, транспортной) упаковки | НомУпак | П | Т(1-255) | НМ | Обязателен при отсутствии КИЗ и ИдентТрансУпак |
Таблица 5.29
Реквизиты документов - оснований (ДокумТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование документа - основания | НаимОсн | А | Т(1-255) | О | При отсутствии указывается "Без документа-основания" |
| Номер документа - основания | НомОсн | А | Т(1-255) | Н | |
| Дата документа - основания | ДатаОсн | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Обязателен при НаимОсн, отличном от значения "Без документа-основания" |
| Дополнительные сведения | ДопСвОсн | А | T(1-1000) | Н | |
| Идентификатор файла основания | ИдФайлОсн | А | Т(1-255) | Н |
Таблица 5.30
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СвИПТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| ИНН | ИННФЛ | А | Т(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| Реквизиты свидетельства о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя | СвГосРегИП | А | Т(1-100) | Н | Элемент обязателен для случаев подписания корректировочного счета-фактуры непосредственно продавцом |
| Иные сведения, идентифицирующие физическое лицо | ИныеСвед | А | Т(1-255) | Н | |
| Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.41 |
Таблица 5.31
Сведения о продавце (покупателе) (СвПродПокТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код ОКПО | ОКПО | А | Т(1-10) | НК | В соответствии с Общероссийским классификатором предприятий и организаций |
| Структурное подразделение | СтруктПодр | А | Т(1-1000) | Н | |
| Информация для участника документооборота | ИнфДляУчаст | А | Т(1-255) | Н | Информация, позволяющая получающему документ участнику документооборота обеспечить его эффективную обработку, например, сведения для автоматизированного определения у участника конкретного получателя документа |
| Идентификационные сведения | ИдСв | С | О | Состав элемента представлен в таблице 5.32 | |
| Адрес | С | Н | Типовой элемент <АдресТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.23 | ||
| Контактные сведения | Контакт | С | Н | Типовой элемент <КонтактТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.26 | |
| Банковские реквизиты | БанкРекв | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 5.35 | |
Таблица 5.32
Идентификационные сведения (ИдСв)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Сведения об индивидуальном предпринимателе | | СвИП | С | О | Типовой элемент <СвИПТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.30 | |
| Сведения о юридическом лице, состоящем на учете в налоговых органах | | СвЮЛУч | С | О | Состав элемента представлен в таблице 5.33 | |
| Сведения об иностранном лице, не состоящем на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщика | СвИнНеУч | С | О | Состав элемента представлен в таблице 5.34 |
Таблица 5.33
Сведения о юридическом лице, состоящем на учете в налоговых органах (СвЮЛУч)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование | НаимОрг | А | Т(1-1000) | О | |
| ИНН | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | А | Т(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> | |
Таблица 5.34
Сведения об иностранном лице, не состоящем на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщика (СвИнНеУч)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование | НаимОрг | А | Т(1-1000) | О | |
| Идентификатор юридического лица | Идентиф | А | Т(1-255) | Н | Информация для автоматизированной обработки |
| Иные сведения, идентифицирующие юридическое лицо | ИныеСвед | А | Т(1-255) | Н | В частности, может быть указана страна при отсутствии КодСтр |
Таблица 5.35
Банковские реквизиты (БанкРекв)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Номер банковского счета | НомерСчета | А | Т(1-20) | Н | |
| Сведения о банке | СвБанк | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 5.36 |
Таблица 5.36
Сведения о банке (СвБанк)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование банка | НаимБанк | А | Т(1-1000) | Н | |
| Банковский идентификационный код (БИК) | БИК | А | Т(=9) | НК | Типовой элемент <БИКТип> В соответствии со "Справочником БИК РФ" |
| Корреспондентский счет банка | КорСчет | А | Т(1-20) | Н |
Таблица 5.37
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав (СтоимТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Стоимость до изменения (строка А корректировочного счета-фактуры) | СтоимДоИзм | А | N(19.2) | Н | При заполнении графы 5 корректировочного счета-фактуры принимает значение, указанное в графе 5 счета-фактуры, к которому составляется корректировочный счет-фактура. При заполнении графы 9 корректировочного счета-фактуры принимает значение, указанное в графе 9 счета-фактуры, к которому составляется корректировочный счет-фактура |
| Стоимость после изменения (строка Б корректировочного счета-фактуры) | СтоимПослеИзм | А | N(19.2) | Н | Для Функция=КСЧФ или Функция=КСЧФДИС при заполнении графы 5 корректировочного счета-фактуры (для элемента СтТовБезНДС из таблицы 5.12) обязателен. Для Функция=КСЧФ или Функция=КСЧФДИС при заполнении графы 9 корректировочного счета-фактуры (для элемента СтТовУчНал из таблицы 5.12) обязателен при НалСтДо не = "НДС исчисляется налоговым агентом". Для Функция=ДИС обязательно при наличии СтоимДоИзм |
| Стоимость - увеличение (строка В корректировочного счета-фактуры) | СтоимУвел | А | N(19.2) | Н | СтоимУвел>0. При наличии СтоимУм не формируется. Для Функция=КСЧФ или Функция=КСЧФДИС при заполнении графы 5 корректировочного счета-фактуры (для элемента СтТовБезНДС из таблицы 5.12) обязателен при отсутствии СтоимУм. Для Функция=КСЧФ или Функция=КСЧФДИС при заполнении графы 9 корректировочного счета-фактуры (для элемента СтТовУчНал из таблицы 5.12) обязателен при отсутствии СтоимУм и при НалСтДо соответствующего элемента из таблицы 5.12 не - "НДС исчисляется налоговым агентом" |
| Стоимость - уменьшение (строка Г корректировочного счета-фактуры) | СтоимУм | А | N(19.2) | Н | СтоимУм>0. При наличии СтоимУвел не формируется. Для Функция=КСЧФ или Функция=КСЧФДИС при заполнении графы 5 корректировочного счета-фактуры (для элемента СтТовБезНДС из таблицы 5.12) обязателен при отсутствии СтоимУвел. Для Функция=КСЧФ или Функция=КСЧФДИС при заполнении графы 9 корректировочного счета-фактуры (для элемента СтТовУчНал из таблицы 5.12) обязателен при отсутствии СтоимУвел и при НалСтДо соответствующего элемента из таблицы 5.12 не = "НДС исчисляется налоговым агентом" |
Таблица 5.38
Сумма акциза (СумАкцизТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Сумма акциза | | СумАкциз | П | N(19.2) | О | |
| Без акциза | БезАкциз | П | Т(=10) | ОК | Принимает значение: без акциза |
Таблица 5.39
Сумма НДС (СумНДСТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Сумма НДС | | СумНДС | П | N(19.2) | О | Сум НДС >=0. Значение показателя "0" (ноль) (визуализируется как прочерк) может указываться продавцами при определении налоговой базы налоговыми агентами - покупателями (получателями) товаров, перечисленных в пункте 8 статьи 161 Кодекса, если иное не предусмотрено правилами заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденными Постановлением № 1137. |
| Без НДС | БезНДС | п | Т(1-7) | О | Принимает значение: без НДС |
Таблица 5.40
Текстовая информация (ТекстИнфТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Идентификатор | Идентиф | А | Т(1-50) | О | |
| Значение | Значен | А | Т(1-2000) | О |
Таблица 5.41
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Фамилия | А | Т(1-60) | О | ||
| Имя | А | Т(1-60) | О | ||
| Отчество | А | Т(1-60) | Н | ||