Действует с 1 января 2024 г.
Приложение № 4. Формат представления банком в налоговый орган сведений, необходимых для предоставления имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и (или) 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме
Таблица 1
Файл обмена (Файл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Идентификатор документа | ИдДок | А | Т(1-255) | О | Содержит имя сформированного документа (без расширения), имеет следующий вид: H_O_GGGGMMDD_N, где: Н - префикс, принимающий значение SOOBSCHIMYSCH; О - идентификатор отправителя информации - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН); GGGG - год, ММ - месяц, DD - день направления сформированного документа; N - глобальный уникальный идентификатор (GUID), содержит тридцать две шестнадцатеричных цифры |
| Версия формата | ВерсФорм | А | Т(1-5) | О | Принимает значение: 1.02 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 2 |
Таблица 2
Состав и структура документа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код формы по КНД | КНД | А | Т(=7) | ОК | Принимает значение: 1184039 |
| Сведения о банке-кредиторе | СведБанк | С | О | Состав элемента представлен в таблице 3 | |
| Сведения об организации-уполномоченном представителе | СвОргПред | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 5 | |
| Сведения об объекте недвижимого имущества | СведОбНедв | С | О | Состав элемента представлен в таблице 6 | |
| Сведения о договоре о приобретении объекта недвижимого имущества | СведДогНедв | С | О | Состав элемента представлен в таблице 7 | |
| Сведения о договоре займа (кредита) | СведДогКред | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 9 | |
| Сведения о предоставлении налогового вычета | СведПредНВ | С | ОМ | Состав элемента представлен в таблице 10 |
Таблица 3
Сведения о банке-кредиторе (СведБанк)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Полное наименование банка | НаимБанк | А | Т(1-1000) | О | |
| ИНН банка | ИННБанк | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП банка | КППБанк | А | Т(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> |
| Основание преемственности кредита | ОснПреемКр | А | Т(=1) | НК | Принимает значение: 1 - рефинансирование (перекредитование) кредита | 2 - реорганизация (ликвидация) кредитора-предшественника, отзыв лицензии у кредитора-предшественника | 3 - цессия |
| Сведения о последнем кредиторе-предшественнике | СведКредПредш | С | НУ | Состав элемента представлен в таблице 4. Элемент является обязательным при наличии элемента <ОснПреемКр> |
Таблица 4
Сведения о последнем кредиторе-предшественнике (СведКредПредш)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Полное наименование кредитора-предшественника | НаимПредш | А | Т(1-1000) | О | |
| ИНН кредитора-предшественника | ИННПредш | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП кредитора-предшественника | КПППредш | А | Т(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> |
| БИК кредитора-предшественника | БИКПредш | А | Т(=9) | ОК | Типовой элемент <БИКТип> |
| Дата договора, заключенного с кредитором-предшественником | ДатаДог | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Таблица 5
Сведения об организации-уполномоченном представителе (СвОргПред)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Полное наименование организации-уполномоченного представителя | НаимОргПРед | А | Т(1-1000) | О | |
| ИНН организации-уполномоченного представителя | ИННОргПред | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП организации-уполномоченного представителя | КППОргПред | А | Т(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 6
Сведения об объекте недвижимого имущества (СведОбНедв)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Вид объекта недвижимого имущества | ВидОбНедв | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение в соответствии с кодами видов объекта недвижимого имущества: 1 - жилой дом | 2 - квартира | 3 - комната | 4 - доля (доли) в жилом доме, квартире, комнате, земельном участке | 6 - земельный участок, на котором расположен приобретенный жилой дом | 7 - жилой дом с земельным участком |
| Кадастровый номер объекта недвижимого имущества | КадНом | А | Т(1-20) | О | |
| Кадастровый номер земельного участка, на котором расположен приобретенный жилой дом | КадНомЗемУч | П | Т(1-20) | НМУ | Элемент является обязательным при <ВидОбНедв> = 6|17 |
Таблица 7
Сведения о договоре о приобретении объекта недвижимого имущества (СведДогНедв)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Вид договора | ВидДог | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - договор участия в долевом строительстве | 2 - договор купли-продажи | 3 - договор уступки прав требования |
| Дата договора | ДатаДог | А | Т(=10) | НУ | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Элемент является обязательным при отсутствии элемента <СведКредПредш> (из таблицы 4) |
| Стоимость объекта недвижимого имущества по договору | СтоимОб | А | N(20.2) | НУ | Элемент является обязательным при отсутствии элемента <СведКредПредш> (из таблицы 4) |
| Сумма средств материнского капитала, направленных на приобретение объекта недвижимого имущества | МатКапПриоб | А | N(20.2) | Н | |
| Сумма средств материнского капитала, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам) | МатКапПроц | А | N(20.2) | Н | |
| Сумма выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, направленных на приобретение объекта недвижимого имущества | СубПриоб | А | N(20.2) | Н | |
| Сумма выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам) | СубПроц | А | N(20.2) | Н | |
| Сведения о продавце - юридическом лице по договору | СведПродЮЛ | С | НМ | Состав элемента представлен в таблице 8 | |
| Сведения о продавце - физическом лице по договору | СведПродФЛ | С | НМ | Типовой элемент <ПерсДанФЛТип>. Состав элемента представлен в таблице 14 |
Таблица 8
Сведения о продавце-юридическом лице по договору (СведПродЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Полное наименование организации | НаимОрг | А | Т(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННОрг | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП организации | КППОрг | А | Т(=9) | Н | Типовой элемент <К1ШТип> |
Таблица 9
Сведения о договоре займа (кредита) (СведДогКред)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Дата договора займа (кредита) | ДатаДогКред | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Сумма кредитных денежных средств по договору займа (кредита) | СумКред | А | N(20.2) | О |
Таблица 10
Сведения о предоставлении налогового вычета (СведПредНВ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Дата формирования сведений | ДатаСвед | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Время формирования сведений | ВремяСвел | А | Т(=8) | О | Типовой элемент <ВремяТип>. Время в формате ЧЧ:ММ:СС |
| Идентификатор сведений | ИдСвед | А | N(10) | О | Уникальный идентификатор сведений внутри одного банка-отправителя информации для конкретного физического лица (далее - ФЛ) и типа сведений. При направлении повторных, скорректированных сведений (в отношении одного и того же ФЛ и типа сведений), элемент "Идентификатор сведений" принимает значение, равное значению первичных сведений |
| Отчетный год | ОтчГод | А | Т(=4) | О | Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ |
| Общая сумма расходов на приобретение объекта недвижимого имущества за отчетный период согласно распределению между супругами | ОбщСумРасх | А | N(20.2) | О | |
| Общая сумма расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам) за отчетный период, связанных непосредственно с приобретением данного объекта недвижимого имущества, согласно распределению между супругами | ОбщСумРасхКред | А | N(20.2) | Н | |
| Сведения об общей сумме расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам) за предшествующий отчетному году период, согласно распределению между супругами | СвГодСумПред | С | НМ | Состав элемента представлен в таблице 11 | |
| Сведения о физическом лице - получателе имущественного налогового вычета | СведФЛИм | С | О | Состав элемента представлен в таблице 12 | |
| Сведения о банковском счете физического лица для перечисления денежных средств | СведБанкСчет | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 13 |
Таблица 11
Сведения об общей сумме расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам) за предшествующий отчетному году период, согласно распределению между супругами (СвГодСумПред)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Предшествующий отчетному году период, за который учитываются уплаченные проценты | ОтчГодПред | А | Т(=4) | О | Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ |
| Общая сумма расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам) за предшествующий отчетному году период | ОбщСумРасхКредПред | А | N(20.2) | О |
Таблица 12
Сведения о физическом лице-получателе имущественного налогового вычета (СведФЛИм)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Признак клиента - физического лица | ПризнФЛ | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение в соответствии с Кодами признака клиента - физического лица: 1 - покупатель/участник долевого строительства | 2 - супруг(супруга) покупателя/участника долевого строительства | 3 - заемщик | 4 - супруг (супруга) заемщика | 5 - родитель несовершеннолетнего ребенка (детей)-собственника (собственников) приобретенного объекта недвижимого имущества |
| Персональные данные физического лица | ПерсДанФЛ | С | О | Типовой элемент <ПерсДанФЛТип>. Состав элемента представлен в таблице 14 | |
| Сведения о собственнике объекта недвижимого имущества - несовершеннолетнем ребенке | СведНесовРеб | С | НМУ | Типовой элемент <ПерсДанФЛТип>. Состав элемента представлен в таблице 14. Элемент является обязательным при <ПризнФЛ> = 5 |
Таблица 13
Сведения о банковском счете физического лица для перечисления денежных средств (СведБанкСчет)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак тина элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование банка физического лица | НаимБанк | А | Т(1-1000) | О | |
| Корреспондентский счет | КорСчет | А | Т(=20) | О | |
| БИК | А | Т(=9) | ОК | Типовой элемент <БИКТип> | |
| Номер банковского счета | НомСчет | А | Т(=20) | О | |
Таблица 14
Персональные данные физического лица (ПерсДанФЛТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Дата рождения | ДатаРожд | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| ИНН физического лица | ИННФЛ | А | Т(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| Фамилия, имя, отчество (при наличии) | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 16 | |
| Данные документа, удостоверяющего личность | УдЛичнФЛ | С | О | Типовой элемент <УдЛичнФЛКТип>. Состав элемента представлен в таблице 15 |
Таблица 15
Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛКТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код вида документа, удостоверяющего личность | КодВидДок | А | Т(=2) | ОК | Типовой элемент <СПДУЛТип>. Принимает значение в соответствии с кодами видов документов: 21 - Паспорт гражданина Российской Федерации | 03 - Свидетельство о рождении | 07 - Военный билет | 08 - Временное удостоверение, выданное взамен военного билета | 10 - Паспорт иностранного гражданина | 11 - Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации по существу | 12 - Вид на жительство в Российской Федерации | 13 - Удостоверение беженца | 14 - Временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации | 15 - Разрешение на временное проживание в Российской Федерации | 19 - Свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации | 22 - Загранпаспорт гражданина Российской Федерации | 23 - Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства | 24 - Удостоверение личности военнослужащего Российской Федерации | 27 - Военный билет офицера запаса | 91 - Иные документы |
| Серия и номер документа | СерНомДок | А | Т(1-25) | О |
Таблица 16
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Фамилия | А | Т(1-60) | О | ||
| Имя | А | Т(1-60) | О | ||
| Отчество | А | Т(1-60) | Н | ||