Действует с 1 января 2024 г.
Приложение № 1. Формат представления налоговым агентом в налоговый орган сведений, необходимых для предоставления инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме
Таблица 1
Документ обмена (Документ обмена)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Идентификатор документа | ИдДок | А | Т(=65) | О | Содержит имя сформированного документа (без расширения), имеет следующий вид: H_O_GGGGMMDD_N, где: Н - префикс, принимающий значение SOOBSCHTYPEA; О - идентификатор отправителя информации - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН); GGGG - год, ММ - месяц, DD -день направления сформированного документа; N - глобальный уникальный идентификатор (GUID), содержит тридцать две шестнадцатеричных цифры. |
| Версия формата | ВерсФорм | А | Т(1-5) | О | Принимает значение: 1.02 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 2 |
Таблица 2
Состав и структура документа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код формы по КНД | КНД | А | Т(=7) | ОК | Принимает значение: 1184035 |
| Дата формирования сведений | ДатаСвед | А | Т(=10) | О | Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Время формирования сведений | ВремяСвед | А | Т(=8) | О | Время в формате ЧЧ:ММ:СС |
| Идентификатор сведений | НомерСвед | А | N(10) | О | Уникальный идентификатор сведений внутри одного налогового агента - отправителя информации для конкретного физического лица (далее - ФЛ), индивидуального инвестиционного счета (далее - ИИС) и типа сведений. При направлении повторных, скорректированных сведений (в отношении одного и того же ФЛ, ИИС и типа сведений) элемент "Идентификатор сведений" принимает значение, равное значению первичных сведений |
| Сведения о профессиональном участнике рынка ценных бумаг | СвПрофУч | С | О | Состав элемента представлен в таблице 3 | |
| Сведения об организации - уполномоченном представителе | СвОргПред | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 3.1 | |
| Сведения о ФЛ | СвФЛ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4 | |
| Сведения об ИИС ФЛ | СвИИСФЛ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 5 | |
| Сведения о банковском счете ФЛ для перечисления денежных средств | СвБанкСчетФЛ | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 6 |
Таблица 3
Сведения о профессиональном участнике рынка ценных бумаг (СвПрофУч)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Полное наименование профессионального участника рынка ценных бумаг | НаимПрофУч | А | Т(1-1000) | О | |
| ИНН профессионального участника рынка ценных бумаг | ИННПрофУч | А | Т(=10) | О | |
| КПП профессионального участника рынка ценных бумаг | КПППрофУч | А | Т(=9) | О |
Таблица 3.1
Сведения об организации - уполномоченном представителе (СвОргПред)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Полное наименование организации - уполномоченного представителя | НаимОргПРед | А | Т(1-1000) | О | |
| ИНН организации - уполномоченного представителя | ИННОргПред | А | Т(=10) | О | |
| КПП организации - уполномоченного представителя | КППОргПред | А | Т(=9) | О |
Таблица 4
Сведения о ФЛ (СвФЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Фамилия, имя, отчество (при наличии) | ФИО | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.1 | |
| Дата рождения | ДатаРожд | А | Т(=10) | О | Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| ИНН | ИННФЛ | А | Т(=12) | Н | |
| Данные документа, удостоверяющего личность | УдЛичнФЛ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.1
Фамилия, имя, отчество (ФИО)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Фамилия | А | Т(1-60) | О | ||
| Имя | А | Т(1-60) | О | ||
| Отчество | А | Т(1-60) | Н | ||
Таблица 4.2
Данные документа, удостоверяющего личность (УдЛичнФЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код вида документа | КодВидДок | А | Т(=2) | О | Принимает значение в соответствии с кодами видов документов: 21 - Паспорт гражданина Российской Федерации 03 - Свидетельство о рождении 07 - Военный билет 08 - Временное удостоверение, выданное взамен военного билета 10 - Паспорт иностранного гражданина 11 - Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации по существу 12 - Вид на жительство в Российской Федерации 13 - Удостоверение беженца 14 - Временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации 15 - Разрешение на временное проживание в Российской Федерации 19 - Свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации 22 - Загранпаспорт гражданина Российской Федерации 23 - Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства 24 - Удостоверение личности военнослужащего Российской Федерации 27 - Военный билет офицера запаса 91 - Иные документы |
| Код вида документа | КодВидДок | А | Т(=2) | О | Принимает значение в соответствии с кодами видов документов: 21 - Паспорт гражданина Российской Федерации 03 - Свидетельство о рождении 07 - Военный билет 08 - Временное удостоверение, выданное взамен военного билета 10 - Паспорт иностранного гражданина 11 - Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации по существу 12 - Вид на жительство в Российской Федерации 13 - Удостоверение беженца 14 - Временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации 15 - Разрешение на временное проживание в Российской Федерации 19 - Свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации 22 - Загранпаспорт гражданина Российской Федерации 23 - Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства 24 - Удостоверение личности военнослужащего Российской Федерации 27 - Военный билет офицера запаса 91 - Иные документы |
| Серия и номер документа | СерНомДок | А | Т(1-25) | О |
Таблица 5
Сведения об ИИС ФЛ (СвИИСФЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Дата договора на ведение ИИС | ДатаДог | А | Т(=10) | О | Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Номер договора на ведение ИИС | НомДог | А | Т(1-50) | О | |
| Дата открытия ИИС | ДатаОткИИС | А | Т(=10) | О | Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Статус ИИС | СтатИИС | А | Т(= 1) | О | Принимает одно из значений: 1 - открыт первично 2 - открыт с переводом |
| Сведения о сумме внесенных денежных средств на ИИС | СумДСИИС | С | О | Состав элемента представлен в таблице 5.2 | |
| Сведения по ИИС, заключенному с предшественником | СвИИСПредш | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 5.1 Элемент обязателен при значении элемента <СтатИИС>=2 |
Таблица 5.1
Сведения по ИИС, заключенному с предшественником (СвИИСПредш)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Полное наименование профессионального участника рынка ценных бумаг - предшественника, с которым ФЛ был заключен договор на ведение ИИС | НаимПрофУчПред | А | Т(1-1000) | О | |
| ИНН профессионального участника рынка ценных бумаг - предшественника, с которым ФЛ был заключен договор на ведение ИИС | ИННПрофУчПред | А | Т(=10) | О | |
| Дата договора на ведение ИИС, заключенного с предшественником | ДатаДогПред | А | Т(=10) | О | Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Номер договора на ведение ИИС, заключенного с предшественником | НомДогПред | А | Т(1-50) | О | |
| Дата договора на ведение ИИС профессионального участника рынка ценных бумаг, заключившего первоначальный договор о ведении ИИС с ФЛ | ДатаДогПерв | А | Т(=10) | О | Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Таблица 5.2
Сведения о сумме внесенных денежных средств на ИИС (СумДСИИС)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Налоговый период | Период | А | Т(=4) | О | Год в формате ГГГГ |
| Общая сумма денежных средств, внесенных на ИИС в налоговом периоде | ОбщСумДСИИС | С | ОМ | Состав элемента представлен в таблице 5.3 | |
| Наличие торговых операций в налоговом периоде | НалТО | А | Т(=1) | О | Принимает одно из значений: 0 - нет 1 - да |
| Оборот по биржевым торговым операциям (сделкам) на фондовом рынке по приобретению и продаже активов, включая накопленный купонный доход (уплаченный/полученный), в рублях | ОборотФонд | А | N(25.2) | НУ | Элемент обязателен при значении элемента <НалТО> = 1 и при отсутствии элемента <ОборотВнебирж>. Принимает значение от 0 и более |
| Оборот по торговым операциям (сделкам) на внебиржевом рынке по приобретению и продаже активов, включая накопленный купонный доход (уплаченный/полученный), в рублях | ОборотВнебирж | А | N(25.2) | НУ | Элемент обязателен при значении элемента <НалТО> = 1 и при отсутствии элемента <ОборотФонд> |
Таблица 5.3
Общая сумма денежных средств, внесенных на ИИС в отчетном периоде (ОбщСумДСИИС)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Дата внесения денежных средств на ИИС | ДатаВнДС | А | Т(=10) | О | Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Сумма денежных средств | СуммаДС | А | N(15.2) | О |
Таблица 6
Сведения о банковском счете ФЛ для перечисления денежных средств (СвБанкСчетФЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование банка | НаимБанк | А | Т(1-1000) | О | |
| Корреспондентский счет | КорСчет | А | Т(=20) | О | |
| БИК | А | Т(=9) | О | Типовой элемент <БИКТип> | |
| Номер банковского счета | НомерСч | А | Т(=20) | О | |