Приложение № 4. Порядок заполнения Заявления (код формы по ОКУД 0506108) на выдачу (перевод, изменение, отзыв) Казначейского обеспечения обязательств
1. При осуществлении территориальными органами Федерального казначейства операций по казначейскому обеспечению обязательств при казначейском сопровождении целевых средств заполнение Заявления (код формы по ОКУД 0506108) на выдачу (перевод, изменение, отзыв) Казначейского обеспечения обязательств (далее - Заявление (ф. 0506108) осуществляется с учетом следующих положений.
2. Для формирования территориальным органом Федерального казначейства документа, подтверждающего обязанность Федерального казначейства обеспечить оплату обязательств государственного заказчика (главного распорядителя средств федерального бюджета) в пределах суммы, необходимой для оплаты указанных обязательств, возникающих при исполнении государственных контрактов, заключаемых для обеспечения федеральных нужд (далее - государственный контракт), договоров (соглашений) о предоставлении субсидий юридическим лицам или нормативных правовых актов, устанавливающих порядок предоставления субсидий юридическим лицам из федерального бюджета, если указанными актами заключение договора (соглашения) о предоставлении субсидии юридическим лицам не предусмотрено (далее - нормативный правовой акт о предоставлении субсидии), договоров (соглашений) о предоставлении субсидий государственному бюджетному или государственному автономному учреждению (далее при совместном упоминании - соглашение), источником финансового обеспечения которых являются целевые средства (далее - Казначейское обеспечение обязательств), государственным заказчиком (главным распорядителем средств федерального бюджета) представляется Заявление (ф. 0506108) на выдачу Казначейского обеспечения обязательств (далее - Заявление на выдачу).
Для перевода Казначейского обеспечения обязательств юридическим лицом (его обособленным подразделением, государственным бюджетным и автономным учреждением, индивидуальным предпринимателем) - исполнителем по государственному контракту (соглашению) (далее - организация) представляется Заявление (ф. 0506108) на перевод Казначейского обеспечения обязательств (далее - Заявление на перевод).
Для внесения изменений в Казначейское обеспечение обязательств (переведенное Казначейское обеспечение обязательств) государственным заказчиком (главным распорядителем средств федерального бюджета, организацией) представляется Заявление (ф. 0506108) на изменение Казначейского обеспечения обязательств (далее - Заявление на изменение).
Для отзыва Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств) государственным заказчиком (главным распорядителем средств федерального бюджета, организацией) представляется Заявление (ф. 0506108) на отзыв Казначейского обеспечения обязательств (далее - Заявление на отзыв).
3. После наименования формы документа указывается номер, присвоенный государственным заказчиком (главным распорядителем средств федерального бюджета, организацией), оформляющим Заявление (ф. 0506108).
4. В заголовочной части формы документа указываются:
дата (оформленная словесно-цифровым способом), на которую сформирован документ, с указанием в кодовой зоне даты формирования в формате "день, месяц, год" ("дд.мм.гггг");
наименование получателя бюджетных средств (организации) ("От кого") - полное либо сокращенное наименование (далее - наименование) государственного заказчика (главного распорядителя средств федерального бюджета, организации) в соответствии с реестровой записью Реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (далее - Сводный реестр), (при наличии реестровой записи в Сводном реестре) с указанием в кодовой зоне реквизитов, предусмотренных формой документа:
- кода по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО);
- уникального кода по Сводному реестру (далее - код по Сводному реестру) (при наличии);
наименование территориального органа Федерального казначейства ("Кому"), в котором осуществляется обслуживание лицевого счета клиента, с указанием в кодовой зоне кода по ОКПО и кода территориального органа Федерального казначейства, присвоенного Федеральным казначейством (далее - код по КОФК);
наименование главного распорядителя бюджетных средств в соответствии с реестровой записью Сводного реестра с указанием в кодовой зоне кода главы по бюджетной классификации Российской Федерации. В случае формирования государственным заказчиком Заявления (ф. 0506108) в строке "Наименование главного распорядителя бюджетных средств" указывается наименование главного распорядителя бюджетных средств, в ведении которого находится данный государственный заказчик;
после слова "Прошу" - слова "выдать", "перевести", "изменить", "отозвать", в зависимости от представленного государственным заказчиком (главным распорядителем средств федерального бюджета, организацией) в территориальный орган Федерального казначейства Заявления (ф. 0506108).
5. В случае представления государственным заказчиком (главным распорядителем средств федерального бюджета) Заявления на выдачу:
в поле "код операции" указывается код "01";
графы 1, 2 табличной части не заполняются;
в графах 4, 5 табличной части указываются дата окончания срока действия Казначейского обеспечения обязательств в формате "день, месяц, год" ("дд.мм.гггг") и сумма (цифрами) выдачи Казначейского обеспечения обязательств в валюте Российской Федерации.
В случае представления организацией Заявление на перевод:
в поле "код операции" указывается код "02";
в графах 1, 2, 4, 5 табличной части указывается соответственно номер и дата в формате "день, месяц, год" ("дд.мм.гггг") Казначейского обеспечения обязательств по которому осуществляется перевод, дата окончания срока действия переведенного Казначейского обеспечения обязательств в формате "день, месяц, год" ("дд.мм.гггг") и сумма (цифрами) перевода Казначейского обеспечения обязательств в валюте Российской Федерации.
В графе 3 Заявления на выдачу (Заявления на перевод) указывается:
в случае формирования Казначейского обеспечения обязательств (ф. 0506110) (переведенного Казначейского обеспечения обязательств) для осуществления организацией расходов, связанных с предварительной оплатой (авансовыми платежами) по государственному контракту (контракту, договору, соглашению, заключенному в рамках исполнения государственных контрактов, соглашений, нормативных правовых актов о предоставлении субсидии (далее - договор) - "расчеты, связанные с предварительной оплатой (авансовые платежи)";
в случае формирования Казначейского обеспечения обязательств (ф. 0506110) (переведенного Казначейского обеспечения обязательств) для осуществления организацией расходов, связанных с оплатой поставки товара, выполненных работ, оказанных услуг по государственному контракту (договору) - "расчеты, связанные с исполнением государственного контракта (договора)";
в случае осуществления главным распорядителем средств федерального бюджета операций по казначейскому обеспечению обязательств в рамках исполнения соглашения - "субсидия".
В случае представления Заявления на изменение:
в поле "код операции" указывается код "03";
в графах 1, 2, 3 табличной части указывается соответственно номер, дата в формате "день, месяц, год" ("дд.мм.гггг"), вид Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств), данные которого необходимо изменить;
графы 4, 5 заполняются в случае изменения соответственно даты окончания срока действия Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств) в формате "день, месяц, год" ("дд.мм.гггг") и (или) суммы (цифрами) Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств) в валюте Российской Федерации.
В случае представления Заявления на отзыв:
в поле "код операции" указывается код "04";
в графах 1, 2, 3, 4, 5 табличной части указывается соответственно номер, дата в формате "день, месяц, год" ("дд.мм.гггг"), вид отзываемого Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств), дата окончания срока действия Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств) в формате "день, месяц, год" ("дд.мм.гггг"), сумма (цифрами) Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств) в валюте Российской Федерации.
6. Раздел 1 "Сведения о документе-основании" Заявления (ф. 0506108) заполняется следующим образом.
По строке 01 указываются:
в графах 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8 - соответственно наименование документа (государственный контракт, соглашение, нормативный правовой акт о предоставлении субсидии), номер, дата в формате "день, месяц, год" ("дд.мм.гггг") государственного контракта (соглашения, нормативного правового акта о предоставлении субсидии), в рамках исполнения которого государственным заказчиком (главным распорядителем средств федерального бюджета) осуществляются операции по казначейскому обеспечению обязательств, идентификатор государственного контракта (соглашения), номер бюджетного обязательства, присвоенный территориальным органом Федерального казначейства бюджетному обязательству, возникшему на основании государственного контракта (соглашения, нормативного правового акта о предоставлении субсидии), условиями которого предусмотрено осуществление операций по казначейскому обеспечению обязательств, код объекта капитального строительства (объекта недвижимости, мероприятия (укрупненного инвестиционного проекта), включенного в федеральную адресную инвестиционную программу (код мероприятия по использованию информационно-коммуникационных технологий, созданию, развитию, эксплуатации информационных систем и информационно-коммуникационной инфраструктуры) (при наличии), код классификации расходов федерального бюджета (далее - код по БК) в соответствии с предметом государственного контракта (соглашения, нормативного правового акта о предоставлении субсидии).
Строка 02 заполняется в случае представления Заявления на перевод.
По строке 02:
в графах 2, 3, 4 указывается соответственно наименование документа ("контракт", "договор", "соглашение"), номер, дата в формате "день, месяц, год" ("дд.мм.гггг"), в рамках исполнения которого организацией осуществляются операции по переведенному казначейскому обеспечению обязательств;
графы 5, 6, 7, 8 не заполняются.
В графе 9 (по каждой строке) - ставка НДС, указанная в государственном контракте (договоре, соглашении) или по которой рассчитана сумма НДС, указанная в государственном контракте (договоре, соглашении).
В поле "Предмет" указывается цель предоставления субсидии организации, установленная соглашением (нормативным правовым актом о предоставлении субсидии)/наименование товара/наименование и/или описание работ/наименование и/или описание услуг, соответствующие предмету государственному контракту (договору).
В случае представления Заявления на изменение графы 2, 3, 4, 5, 6, 9 Раздела 1 не заполняются.
В случае представления Заявления на отзыв Раздел 1 не заполняется.
7. Раздел 2 "Реквизиты плательщика" Заявления (ф. 0506108) заполняется следующим образом.
В графах 1, 2, 3, 4, 5, 6 указываются реквизиты государственного заказчика (главного распорядителя средств федерального бюджета, организации), представившего Заявление (ф. 0506108), соответственно наименование государственного заказчика (главного распорядителя средств федерального бюджета, организации), идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), код причины постановки на учет в налоговом органе (КПП), наименование бюджета, код по Сводному реестру (при наличии), номер соответствующего лицевого счета, открытого государственному заказчику (главному распорядителю средств федерального бюджета, организации) в территориальном органе Федерального казначейства.
В случае осуществления операций по казначейскому обеспечению обязательств при исполнении:
государственного контракта (договора (соглашения) о предоставлении субсидий юридическим лицам, нормативного правового акта о предоставлении субсидии) в Заявлении на выдачу графа 7 не заполняется;
договора (соглашения) о предоставлении субсидий государственному бюджетному или государственному автономному учреждению в Заявлении на выдачу в графе 7 указывается код целевой субсидии, определенный в соответствии с Перечнем кодов целевых субсидий, предоставляемых федеральным бюджетным учреждениям и федеральным автономным учреждениям в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, приведенным в приложении № 2 к Порядку санкционирования расходов федеральных бюджетных учреждений и федеральных автономных учреждений, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, утвержденному приказом Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2017 г. № 226н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 22 декабря 2017 г., регистрационный номер 49376)¹ (далее - код целевой субсидии);
______________________________
¹ С изменениями, внесенными приказами Министерства финансов Российской Федерации от 25 апреля 2018 г. № 90н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 14 мая 2018 г., регистрационный номер 51082), от 26 февраля 2019 г. № 25н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 22 марта 2019 г., регистрационный номер 54142).
контракта, договора, соглашения, заключенного в рамках исполнения государственного контракта (договора (соглашения) о предоставлении субсидий юридическим лицам, нормативного правового акта о предоставлении субсидии) в Заявлении на перевод в графе 7 указывается детализированный код направления расходования целевых средств в соответствии с Перечнем направлений расходования целевых средств согласно приложению № 4 к Порядку осуществления территориальными органами Федерального казначейства санкционирования расходов, источником финансового обеспечения которых являются целевые средства, при казначейском сопровождении целевых средств в случаях, предусмотренных Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов", утвержденному приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11 декабря 2018 г. № 259н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 21 января 2019 г., регистрационный номер 53449) (далее - Порядок № 259н);
контракта, договора, соглашения, заключенного в рамках исполнения договора (соглашения) о предоставлении субсидий государственному бюджетному или государственному автономному учреждению в Заявлении на перевод в графе 7 указывается код целевой субсидии и аналитический код выплат, соответствующий коду бюджетной классификации, исходя из экономического содержания планируемых выплат по коду видов расходов классификации расходов бюджетов.
В графах 8, 9 указываются соответственно реквизиты банковского счета, открытого в учреждениях Центрального банка Российской Федерации территориальному органу Федерального казначейства для учета средств федерального бюджета (для учета денежных средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса) по месту открытия соответствующего лицевого счета государственному заказчику, главному распорядителю средств федерального бюджета (организации).
В случае представления Заявления на изменение графы 1 - 3, 7 - 9 Раздела 2 могут быть заполнены.
В случае представления Заявления на отзыв Раздел 2 не заполняется.
8. Раздел 3 "Реквизиты получателя" Заявления (ф. 0506108) заполняется следующим образом.
В графах 1, 2, 3, 4, 5, 6 указываются реквизиты организации - получателя Казначейского обеспечения обязательств соответственно наименование организации, ИНН, КПП, наименование бюджета, код по Сводному реестру (при наличии), номер лицевого счета для учета операций со средствами юридического лица (его обособленного подразделения), не являющегося участником бюджетного процесса (далее - лицевой счет неучастника бюджетного процесса), открытого организации в территориальном органе Федерального казначейства.
В случае осуществления операций по казначейскому обеспечению обязательств при исполнении договора (соглашения) о предоставлении субсидий государственному бюджетному или государственному автономному учреждению в Заявлении на выдачу в графе 7 указывается аналитический код поступлений, соответствующий коду бюджетной классификации, исходя из экономического содержания планируемых поступлений по коду аналитической группы подвида доходов бюджетов.
В иных случаях в графе 7 указывается код источника поступления целевых средств в соответствии с Перечнем источников поступлений целевых средств согласно приложению № 3 к Порядку № 259н или пунктом 15 Правил казначейского сопровождения средств государственного оборонного заказа в валюте Российской Федерации в случаях, предусмотренных Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов", утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2018 г. № 1702 (Собрание законодательства Российской Федерации, 7 января 2019 г., № 1, ст. 3).
В графах 8, 9 - соответственно реквизиты банковского счета, открытого в учреждениях Центрального банка Российской Федерации территориальному органу Федерального казначейства для учета денежных средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса, по месту открытия организации лицевого счета неучастника бюджетного процесса.
В случае представления Заявления на изменение графы 1 - 3, 7 - 9 Раздела 3 могут быть заполнены.
В случае представления Заявления на отзыв Раздел 3 не заполняется.
9. В Разделе 4 "Дополнительные сведения" могут быть указаны дополнительные условия и иная информация, необходимая для осуществления операций по казначейскому обеспечению обязательств (переведенному казначейскому обеспечению обязательств).
10. В случае отсутствия данных незаполненные разделы при формировании документа на бумажном носителе не выводятся на печать, а при формировании и передаче документа в электронном виде опускаются.
11. Документ подписывается:
руководителем (уполномоченным им лицом с указанием должности) клиента с расшифровкой подписи, содержащей фамилию и инициалы, и датой подписания Заявления (ф. 0506108);
главным бухгалтером (уполномоченным руководителем лицом с указанием должности) клиента с расшифровкой подписи, содержащей фамилию и инициалы;
ответственным исполнителем клиента, с указанием должности и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы.
Отметка территориального органа Федерального казначейства о принятии настоящего заявления подписывается работником территориального органа Федерального казначейства, ответственным за правильность осуществления проверки Заявления (ф. 0506108), с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, и даты принятия к исполнению.
12. Если документ имеет более одной страницы, каждая последующая завершенная страница документа должна быть пронумерована, с указанием порядкового номера страницы и кода формы документа в правом верхнем углу.