II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где:
KND - префикс, принимающий значение 1115103 (код формы Книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость);
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
Р - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, имеет вид четырехразрядного кода налогового органа;
GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ- месяц, DD - день;
N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID). Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_KNPROD_l_899_01_05_06_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.16 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена.
Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | Т(1-255) | ОУ | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
| Версия формата | ВерсФорм | А | Т(1-5) | О | Принимает значение: 5.06 |
| Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | А | Т(1-40) | Н | |
| Идентификатор исходного файла, содержащего книгу продаж, применяемую при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в полном объеме | ИдФайлИсх | А | Т(1-200) | О | Содержит (повторяет) имя исходного файла (без расширения) |
| Идентификатор первого файла, полученного в результате деления исходного файла | ИдФайлПерв | А | Т(1-200) | О | Содержит (повторяет) имя первого файла (без расширения), полученного в результате деления исходного файла, или повторяет имя сформированного файла (без расширения) при передаче одним файлом без деления |
| Количество файлов, полученных в результате деления исходного файла | КолФайл | А | N(5) | О | При передаче одним файлом (без деления на файлы) принимает значение 1 |
| Номер текущего файла | НомФайл | А | N(5) | О | Содержит номер текущего файла, полученного в результате деления. При передаче одним файлом (без деления) принимает значение 1 |
| Книга продаж, применяемая при расчетах по налогу на добавленную стоимость | Документ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.2
Книга продаж, применяемая при расчетах по налогу на добавленную стоимость (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код формы по КНД | КНД | А | Т(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1115103 |
| Сведения о налогоплательщике - продавце | СвПродав | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.3 | |
| Сведения о книге продаж | СвКнПрод | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.6 | |
| Сведения о продаже | СвПродаж | С | ОМ | Состав элемента представлен в таблице 4.8 | |
| Сведения о лице, подписывающем документ в электронной форме | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.14 |
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике - продавце (СвПродав)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Сведения об организации | Сведения об индивидуальном предпринимателе | СведЮЛ СведИП | С С | О О | Состав элемента представлен в таблице 4.4 Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
Таблица 4.4
Сведения об организации (СведЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование организации | НаимОрг | А | Т(1-1000) | О | |
| ИНН | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | А | Т(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> | |
Таблица 4.5
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| ИНН | ИННФЛ | А | Т(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя | СвГосРегИП | А | Т(1-100) | О | |
| Фамилия, имя, отчество | ФИОИП | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.16 |
Таблица 4.6
Сведения о книге продаж (СвКнПрод)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Продажа за период - налоговый период (код) | Период | А | Т(=2) | ОК | Принимает значение: 21 - первый квартал | 22 - второй квартал | 23 - третий квартал | 24 - четвертый квартал | 51 - первый квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 54 - второй квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 55 - третий квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 56 - четвертый квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
| Продажа за период - год | ОтчетГод | А | О | Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ | |
| Реквизиты по строке Всего | Всего | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.7 |
Таблица 4.7
Реквизиты по строке Всего (Всего)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 20 процентов (Графа 14) | СтТовРубКоп20 | А | N(19.2) | Н | |
| Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 18 процентов (Графа 14а) | СтТовРубКоп18 | А | N(19.2) | Н | |
| Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 10 процентов (Графа 15) | СтТовРубКоп10 | А | N(19.2) | Н | |
| Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 0 процентов (Графа 16) | СтТовРубКоп0 | А | N(19.2) | Н | |
| Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 20 процентов (Графа 17) | СумНДСРубКоп20 | А | N(19.2) | Н | |
| Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 18 процентов (Графа 17 а) | СумНДСРубКоп18 | А | N(19.2) | Н | |
| Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 10 процентов (Графа 18) | СумНДСРубКоп10 | А | N(19.2) | Н | |
| Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках (Графа 19) | СтПродОсвНДСРубКоп | А | N(19.2) | Н |
Таблица 4.8
Сведения о продаже (СвПродаж)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формагг элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Номер по порядку (Графа 1) | НомПП | А | N(12) | О | Принимает значение от 1 и более |
| Номер счета-фактуры продавца (Графа 3) | НомерСчФ | А | Т(1-1000) | О | |
| Дата счета-фактуры продавца (Графа 3) | ДатаСчФ | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Номер исправления счета- фактуры продавца (Графа 4) | НомИспрСчФ | А | N(3) | Н | Принимает значение от 1 и более |
| Дата исправления счета-фактуры продавца (Графа 4) | ДатаИспрСчФ | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Номер корректировочного счета- фактуры продавца (Графа 5) | НомерКСчФ | А | Т(1-1000) | Н | |
| Дата корректировочного счета- фактуры продавца (Графа 5) | ДатаКСчФ | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Номер исправления корректировочного счета- фактуры продавца (Графа 6) | НомИспрКСчФ | А | N(3) | Н | Принимает значение от 1 и более |
| Дата исправления корректировочного счета- фактуры продавца (Графа 6) | ДатаИспрКСчФ | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Наименование покупателя (Графа 7) | НаимПок | А | Т(1-1000) | Н | |
| ИНН покупателя - организации (Графа 8) | ИННЮЛ | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП покупателя (Графа 8) | КПП | А | Т(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> |
| ИНН покупателя - индивидуального предпринимателя (Графа 8) | ИННФЛ | А | Т(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| Код валюты (Графа 12) | КодОКВ | А | Т(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКВТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
| Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры (Графа 13а) | СтТовУчНалВсего | А | N(19.2) | Н | |
| Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в рублях и копейках (Графа 136) | СтТовУчНалРубКоп | А | N(19.2) | Н | Элемент обязателен при отсутствии элемента <СтПродОсвНДСРубКоп> |
| Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 20 процентов (Графа 14) | СтТовРубКоп20 | А | N(19.2) | Н | |
| Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 18 процентов (Графа 14а) | СтТовРубКоп18 | А | N(19.2) | Н | |
| Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 10 процентов (Графа 15) | СтТовРубКоп10 | А | N(19.2) | Н | |
| Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 0 процентов (Графа 16) | СтТовРубКоп0 | А | N(19.2) | Н | |
| Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 20 процентов (Графа 17) | СумНДСРубКоп20 | А | N(19.2) | Н | |
| Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 18 процентов (Графа 17а) | СумНДСРубКоп18 | А | N(19.2) | Н | |
| Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 10 процентов (Графа 18) | СумНДСРубКоп10 | А | N(19.2) | Н | |
| Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках (Графа 19) | СтПродОсвНДСРубКоп | А | N(19.2) | Н | Элемент обязателен при отсутствии элемента <СтТовУчНалРубКоп> |
| Код вида операции (Графа 2) | КодВидОпер | П | Т(=2) | ОКМ | Принимает значение в соответствии с приказом ФНС России от 14.03.2016 № ММВ-7-3/136@ "Об утверждении перечня кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 20.04.2016, регистрационный номер 41876) |
| Код вида товара (Графа 3а) | ВидТов | П | Т(=10) | НКМ | Принимает значение в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Таможенного союза (TH ВЭД) |
| Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) | СвПосредн | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.9 | |
| Сведения о документе, подтверждающем оплату | СвДокПдтвОпл | С | НМ | Состав элемента представлен в таблице 4.12 | |
| Сведения о регистрационном номере декларации на товары или регистрационном номере партии товара, а также о коде количественной единицы измерения, количестве и стоимости товара, подлежащего прослеживаемости (Графы 20 - 23) | СвРегНом | С | НМ | Состав элемента представлен в таблице 4.13 |
Таблица 4.9
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) (СвПосредн)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак тина элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Сведения о посреднике - организации | | СведЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
| Сведения о посреднике - индивидуальном предпринимателе | СведИП | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.11 |
Таблица 4.10
Сведения о посреднике - организации (СведЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование (Графа 9) | НаимОрг | А | Т(1-1000) | Н | |
| ИНН организации (Графа 10) | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП (Графа 10) | КПП | А | Т(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.11
Сведения о посреднике - индивидуальном предпринимателе (СведИП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| ИНН (Графа 10) | ИННФЛ | А | Т(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| Фамилия, имя, отчество (Графа 9) | ФИОИП | С | Н | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.16 |
Таблица 4.12
Сведения о документе, подтверждающем оплату (СвДокПдтвОпл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак тина элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Номер документа, подтверждающего оплату (Графа 11) | НомерДокПдтвОпл | А | Т(1-256) | О | |
| Дата документа, подтверждающего оплату (Графа 11) | ДатаДокПдтвОпл | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Таблица 4.13
Сведения о регистрационном номере декларации на товары или регистрационном номере партии товара, а также о коде количественной единицы измерения, количестве и стоимости товара, подлежащего прослеживаемости (Графы 20 - 23) (СвРегНом)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Регистрационный номер декларации на товары или регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости (Графа 20) | РегНомПросл | А | Т(13-29) | О | |
| Код количественной единицы измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости (Графа 21) | ОКЕИ | А | Т(3-4) | НК | Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором единиц измерения |
| Количество товара, подлежащего прослеживаемости, в количественной единице измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости (Графа 22) | КолТовПросл | А | N(10) | Н | |
| Стоимость товара, подлежащего прослеживаемости, без НДС в рублях (Графа 23) | СтоимТовПросл | А | N(17) | Н |
Таблица 4.14
Сведения о лице, подписывающем документ в электронной форме (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Признак лица, подписывающего документ | ПрПодп | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - налогоплательщик (законный представитель налогоплательщика) | 2 - уполномоченный представитель налогоплательщика |
| Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.16 | |
| Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | НУ | Состав элемента представлен в таблице 4.15 Элемент обязателен при <ПрПодп>=2 |
Таблица 4.15
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика | НаимДок | А | Т(1-120) | О |
Таблица 4.16
Фамилия, имя, отчество (Физического лица (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Фамилия | А | Т(1-60) | О | ||
| Имя | А | Т(1-60) | О | ||
| Отчество | А | Т(1-60) | Н | ||