II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_Т_А_К_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение UT_UVKNRSD
А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла отправителем к конечному получателю без участия налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет специальный вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа);
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей). GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - XML. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML-файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
UT_UVKNRSD_1_531_00_05_05_хх, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML-схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.34 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML-файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенных элементов;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, таких как, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, признак обязательности элемента дополняется символом "М".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML-схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация".
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | Т(1-255) | ОУ | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
| Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | А | Т(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | Т(1-5) | О | Принимает значение: 5.05 |
| Идентификатор исходного файла, содержащего Уведомление о контролируемых сделках в полном объеме | ИдФайлИсх | А | Т(1-255) | О | Содержит (повторяет) идентификатор исходного файла. Элемент применяется только при представлении уведомления в электронной форме |
| Идентификатор первого файла документа | ИдФайлПерв | А | Т(1-255) | О | Элемент принимает следующее значение: - если документ состоит из одного файла, то элемент содержит (повторяет) значение <ИдФайл>; - если документ состоит из нескольких файлов, то значение элемента одинаково для всех файлов одного документа и содержит (повторяет) значение <ИдФайл> первого файла. Элемент применяется только при представлении уведомления в электронной форме |
| Количество файлов, полученных в результате деления документа | КолФайл | А | N(5) | Н | Элемент применяется только при представлении уведомления в электронной форме |
| Номер текущего файла | НомФайл | А | N(5) | О | |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код формы отчетности по классификатору налоговых документов (далее - КНД) | КНД | А | Т(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1110025 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Отчетный год | ОтчетГод | А | О | Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ | |
| Код налогового органа | КодНО | А | Т(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> |
| Номер корректировки | НомКорр | А | N(3) | О | Принимает значение: 0 - первичный документ, 1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа |
| Код места, по которому представляется документ | ПоМесту | А | Т(=3) | ОК | Принимает значение в соответствии с приложением № 1 к Порядку заполнения уведомления о контролируемых сделках, утверждённому настоящим приказом (далее - Порядок заполнения), а именно: 111 - по месту жительства физического лица 120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя | 125 - по месту жительства адвоката | 126 - по месту жительства нотариуса | 213 - по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика | 214 - по месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком | 215 - по месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком | 216 - по месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком | 245 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через постоянное представительство |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.3 | |
| Лицо, подписавшее документ | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.8 | |
| Уведомление о контролируемых сделках | УвКонтрСд | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код по общероссийскому классификатору территорий муниципальных образования (далее - ОКТМО) | ОКТМО | А | Т(=8) | Т(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с ОКТМО |
| Номер контактного телефона | Тлф | А | Т(1-20) | Н | |
| Адрес электронной почты | А | Т(1-45) | Н | ||
| Налогоплательщик - организация | | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.4 | |
| Налогоплательщик - физическое лицо (в том числе зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя) | НПФЛ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.6 |
Таблица 4.4
Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование организации | НаимОрг | А | Т(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | А | Т(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> | |
| Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации | СвРеоргЮЛ | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.5 | |
Таблица 4.5
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код формы реорганизации (ликвидация) | ФормРеорг | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение в соответствии с приложением № 1 к Порядку заполнения, а именно: 0 - ликвидация | 1 - преобразование | 2 - слияние | 3 - разделение | 5 - присоединение | 6 - разделение с одновременным присоединением |
| ИНН реорганизованной организации | ИННЮЛ | А | Т(=10) | НУ | Типовой элемент <ИННЮЛТип>. Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 |
| КПП реорганизованной организации | КПП | А | Т (=9) | НУ | Типовой элемент <КППТип>. Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 |
Таблица 4.6
Налогоплательщик - физическое лицо (в том числе зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя) (НПФЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Фамилия, имя, отчество (при наличии) | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.34 | |
| ИНН физического лица | | ИННФЛ | П | Т(=12) | ОУ | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| Сведения о налогоплательщике - физическом лице | СвФЛ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.7 При значении элемента <ПоМесту> = 120 | 125 | 126 (из таблицы 4.2) обязательно указывается элемент <ИННФЛ> |
Таблица 4.7
Сведения о налогоплательщике - физическом лице (СвФЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Дата рождения | ДатаРожд | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Место рождения | МестоРожд | А | Т(1-255) | О | |
| Гражданство | Гражд | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - гражданин Российской Федерации | 2 - иностранный гражданин | 3 - лицо без гражданства |
| Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | ОКСМ | А | Т(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) ОК (МК (ИСО 3166) 004-97) 025-2001 |
| Статус налогоплательщика | СтатусНП | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - физическое лицо - резидент Российской Федерации | 2 - физическое лицо, не являющееся резидентом Российской Федерации |
| Сведения о документе, удостоверяющем личность | УдЛичнФЛ | С | О | Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.32 | |
| Адрес места жительства (места пребывания) за пределами Российской Федерации | АдрИн | С | НУ | Типовой элемент <АдрИнТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23. Элемент обязателен если: - элемент <Гражд>= 2 | 3 или - элемент <Гражд>=1 и <СтатусНП>=2 |
Таблица 4.8
Лицо, подписавшее документ (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - налогоплательщик | 2 - представитель налогоплательщика |
| Фамилия, имя, отчество (при наличии) | ФИО | С | НУ | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.34. Обязательно в случае: - <ПрПодп>=1 и присутствует <НПЮЛ> - <ПрПодп>=2 | |
| Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | НУ | Состав элемента представлен в таблице 4.9 Обязательно для "ПрПодп"=2 |
Таблица 4.9
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя | НаимДок | А | Т(1-120) | О | Для доверенности, совершенной в форме электронного документа, указывается только GUID доверенности |
Таблица 4.10
Уведомление о контролируемых сделках (УвКонтрСд)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Сведения о контролируемой сделке (группе однородных сделок) | СвКонтрСд | С | ОМ | Состав элемента представлен в таблице 4.11 |
Таблица 4.11
Сведения о контролируемой сделке (группе однородных сделок) (СвКонтрСд)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Порядковый номер контролируемой сделки по уведомлению | НомПорСд | А | N(10) | О | |
| Сделка, совершенная от имени комиссионера (агента) | СделкаСовАгент | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
| Основания для контроля сделки (группы однородных сделок) в соответствии со статьей 105.14 Налогового кодекса Российской Федерации | ОснКонтрСд | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.12 | |
| Сведения о контролируемой сделке (группе однородных сделок) | КонтрСд | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
| Сумма полученных доходов и сумма произведенных расходов налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок) | ДохРасхСд | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.18 | |
| Сведения о предмете сделки (группы однородных сделок) | СвПредмСдН | С | ОМ | Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
| Сведения о сделке последующей реализации или предшествующей покупки товаров | СвСдПослРеал | С | НМУ | Состав элемента представлен в таблице 4.22. Элемент обязателен при - <Код1>=1 - <Код2>=1 (из таблицы 4.16) | |
| Сведения о сопутствующих услугах к сделке из Раздела 1Б | СвСопУсл | С | НМУ | Состав элемента представлен в таблице 4.24. Элемент обязателен при <Код3>=1 (из таблицы 4.16) | |
| Сведения об организации или иностранной структуре без образования юридического лица - участнике контролируемой сделки (группы однородных сделок) | СвОргУчаст | С | НМ | Состав элемента представлен в таблице 4.26 | |
| Сведения о физическом лице - участнике контролируемой сделки (группы однородных сделок) | СвФЛУчаст | С | НМ | Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
| Сведения об участнике сделки последующей реализации или предшествующей покупки товара | СвУчПослРеал | С | НМ | Состав элемента представлен в таблице 4.30 |
Таблица 4.12
Основания для контроля сделки (группы однородных сделок) в соответствии со статьей 105.14 Налогового кодекса Российской Федерации (ОснКонтрСд)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Взаимозависимость | ВзЗавис | А | Т(=1) | НК | Принимает значение: 0 - не взаимозависимы | 1 - взаимозависимость установлена Налоговым кодексом Российской Федерации (пункт 2 статьи 105.1 Налогового кодекса Российской Федерации) | 2 - самостоятельное признание взаимозависимости (пункт 6 статьи 105.1 Налогового кодекса Российской Федерации) | 3 - взаимозависимость по решению суда (пункт 7 статьи 105.1 Налогового кодекса Российской Федерации) |
| Основания отнесения сделки к контролируемой согласно статье 105.14 Налогового кодекса Российской Федерации | Осн105.14 | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.13 | |
| Особенности отнесения сделки к контролируемой, если сделка совершена между взаимозависимыми лицами, местом регистрации, либо местом жительства, либо местом налогового резидентства всех сторон и выгодоприобретателей по которой является Российская Федерация, в соответствии со статьей 105.14 Налогового кодекса Российской Федерации | ОснРФ105.14 | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.14 |
Таблица 4.13
Основания отнесения сделки к контролируемой согласно статье 105.14 Налогового кодекса Российской Федерации (Осн105.14)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 121 | Осн121 | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
| Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 122 | Осн122 | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
| Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 123 | Осн123 | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
| Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 124 | Осн124 | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
Таблица 4.14
Особенности отнесения сделки к контролируемой, если сделка совершена между взаимозависимыми лицами, местом регистрации, либо местом жительства, либо местом налогового резидентства всех сторон и выгодоприобретателей по которой является Российская Федерация, в соответствии со статьей 105.14 Налогового кодекса Российской Федерации (ОснРФ105.14)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 131 | Осн131 | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
| Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 132 | Осн132 | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
| Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 133 | Осн133 | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
| Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 134 | Осн134 | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
| Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 135 | Осн135 | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
| Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 136 | Осн136 | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
| Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 137 | Осн137 | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - нет I 1 - да |
| Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 138 | Осн138 | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
Таблица 4.15
Сведения о контролируемой сделке (группе однородных сделок) (КонтрСд)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Группа однородных сделок | ГрупОС | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
| Код наименования сделки | КодНаимСд | А | Т(=3) | ОК | Принимает значение в соответствии с приложением № 1 к Порядку заполнения |
| Код стороны сделки, которой является налогоплательщик | КодСторСд | А | Т(=3) | ОК | Принимает значение в соответствии с приложением № 1 к Порядку заполнения |
| Признак определения цены сделки с учетом особенностей, предусмотренных статьей 105.4 Налогового кодекса Российской Федерации (регулируемые цены) | ПрОпрЦен | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
| Код определения цены сделки | КодОпрЦен | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение в соответствии с приложением № 1 к Порядку заполнения, а именно: 0 | 1 | 2 | 3 | 4 |
| Код методов ценообразования | КодМетЦен | А | Т(=2) | НК | Принимает значение в соответствии с приложением № 1 к Порядку заполнения, а именно: 01 | 02 | 03 | 04 | 05 | 06 | 07 |
| Количество участников сделки | КолУчСд | А | N(3) | О | |
| Код типа сделки, предусмотренной подпунктом 7 пункта 3 статьи 105.16 Кодекса | КодТипСд | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.16 | |
| Код источника информации, используемой налогоплательщиком | КодИстИнф | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.17 |
Таблица 4.16
Код типа сделки, предусмотренной подпунктом 7 пункта 3 статьи 105.16 Кодекса (КодТипСд)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Признак типа сделки с кодом 1 | Код1 | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
| Признак типа сделки с кодом 2 | Код2 | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
| Признак типа сделки с кодом 3 | Код3 | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
Таблица 4.17
Код источника информации, используемой налогоплательщиком (КодИстИнф)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Признак использования налогоплательщиком источника информации с кодом 251 | Ист251 | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
| Признак использования налогоплательщиком источника информации с кодом 252 | Ист252 | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
| Признак использования налогоплательщиком источника информации с кодом 253 | Ист253 | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
| Признак использования налогоплательщиком источника информации с кодом 254 | Ист254 | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
| Признак использования налогоплательщиком источника информации с кодом 255 | Ист255 | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
| Признак использования налогоплательщиком источника информации с кодом 256 | Ист256 | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
| Признак использования налогоплательщиком источника информации с кодом 257 | Ист257 | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
| Признак использования налогоплательщиком источника информации с кодом 258 | Ист258 | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
| Признак использования налогоплательщиком источника информации с кодом 259 | Ист259 | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
Таблица 4.18
Сумма полученных доходов и сумма произведенных расходов налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок) (ДохРасхСд)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Сумма доходов налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок) в рублях | СумДохСд | А | N(15) | О | |
| в том числе сумма доходов по сделкам, цены которых подлежат регулированию | СумДохСдРег | А | N(15) | Н | |
| Сумма расходов (убытков) налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок) в рублях | СумРасхСд | А | N(15) | О | |
| в том числе сумма расходов по сделкам, цены которых подлежат регулированию | СумРасхСдРег | А | N(15) | Н |
Таблица 4.19
Сведения о предмете сделки (группы однородных сделок) (СвПредмСдН)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Порядковый номер листа Раздела 1Б | НомПорЛиста | А | N(10) | НУ | Элемент заполняется, если один из элементов таблицы 4.16 (КодТипСд) принимает значение 1 |
| Тип предмета сделки | ТипПредСд | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - товар | 2 - результаты работ, оказание услуг | 3 - иной объект гражданских прав |
| Сведения о сделке | СведСделк | С | ОМ | Состав элемента представлен в таблице 4.20 |
Таблица 4.20
Сведения о сделке (СведСделк)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Уникальный номер контракта/ кредитного договора | УникНомерКонтр | А | Т(=22) | Н | Принимает значение в виде ХХХХХХХХ/ХХХХ/ХХХХ/Х/Х |
| Перечень предметов сделки (группы однородных сделок) | ПерПредСд | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.21 |
Таблица 4.21
Перечень предметов сделки (группы однородных сделок) (ПерПредСд)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование предмета сделки | НаимПредСд | А | Т(1-512) | О | |
| Код предмета сделки (код по ТНВЭД) | ТНВЭД | А | Т(=10) | НКУ | Принимает значение в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза (ТН ВЭД). Элемент используется только в случае, если <ТипПредСд>=1 (из таблицы 4.19), и обязателен в этом случае при отсутствии <ОКПД2> |
| Код предмета сделки (код по ОКПД2) | ОКПД2 | А | Т(2-12) | НКУ | Типовой элемент <ОКПД2Тип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности (ОКПД2) ОК 034-2014 (КПЕС 2008). Элемент используется только в случае, если <ТипПредСд>=1 (из таблицы 4.19), и обязателен в этом случае при отсутствии <ТНВЭД> |
| Код предмета сделки (код по ОКВЭД2) | ОКВЭД2 | А | Т(2-8) | НКУ | Типовой элемент <ОКВЭДТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД2) ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2). Элемент используется только в случае, если <ТипПредСд> = 2 | 3 (из таблицы 4.19) |
| Номер другого участника сделки | НомУчСд | А | N(4) | О | |
| Номер договора | НомДог | А | Т(1-128) | О | |
| Дата договора | ДатаДог | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Код условия поставки (заполняется только для товаров) | КодУсловПост | А | Т(=3) | НКУ | Принимает значение в соответствии с приложением № 1 к Порядку заполнения. Элемент используется только в случае, если <ТипПредСд>= 1 (из таблицы 4.19) |
| Код пункта поставки, места перехода права собственности по классификатору ОКТМО (заполняется только для товара) | КодПунктПост | А | Т(=8) | Т(=11) | НКУ | Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (ОКТМО) ОК 033-2013. Элемент может присутствовать только при <ОКСМ>=643 |
| Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | ОКСМ | А | Т(=3) | НК | Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) ОК (МК (ИСО 3166) 004-97) 025-2001. Также может принимать значения: 980 - Евросоюз | 981 - ЕАЭС |
| Место совершения сделки | МестСовСд | А | Т(1-100) | Н | |
| Код единицы измерения по ОКЕИ | ОКЕИ | А | Т(3-4) | НК | Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором единиц измерения (ОКЕИ) ОК 015-94 |
| Количество | А | N(14.5) | О | ||
| Цена (тариф) за единицу измерения без учета налога на добавленную стоимость (далее - НДС) и акцизов в рублях или иностранной валюте | ЦенаЕдин | А | N(18.4) | Н | |
| Код валюты | КодВалют | А | Т(=3) | Н | Типовой элемент <ОКВТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) OK (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000 |
| Процентная ставка | ПроцСтав | А | N(7.4) | Н | |
| Сумма базы для расчета роялти в рублях | СумРасчРоял | А | N(15) | Н | |
| Итого стоимость без учета НДС и акцизов в рублях | СтоимИтог | А | N(15) | НУ | Элемент обязателен при наличии <ЦенаЕдин> и не применяется при наличии элемента <ПроцСтав> |
| Дата совершения сделки | ДатаСовСд | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Таблица 4.22
Сведения о сделке последующей реализации или предшествующей покупки товаров (СвСдПослРеал)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Порядковый номер листа Раздела 1Б | НомПорЛистаБ | А | N(10) | О | |
| Справочно к пункту 1.1.1. | СпрНомерЛист | А | Т(1-255) | Н | |
| Комментарий к пункту 1.1.1. | КомНомерЛист | А | Т(1-1000) | НУ | Элемент обязателен при <НомПорЛистаБ>=0 |
| Порядковый номер листа Раздела 1В к пункту 1.1.1. | НомПорЛистаВ.1 | А | Т(1-5) | Н | Значение заполняется с использованием цифр 0-9 и точки |
| Порядковый номер листа Раздела 1В к пункту 1.1.4. | НомПорЛистаВ.2 | А | Т(1-5) | Н | Значение заполняется с использованием цифр 0-9 и точки |
| Порядковый номер листа Раздела 1В к пункту 1.1.5. | НомПорЛистаВ.3 | А | Т(1-5) | Н | Значение заполняется с использованием цифр 0-9 и точки |
| Порядковый номер листа Раздела 1В к пункту 1.1.6. | НомПорЛистаВ.4 | А | Т(1-5) | Н | Значение заполняется с использованием цифр 0-9 и точки |
| Взаимозависимость участников | ВзСвязУч | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
| Код типа сделки, предусмотренной подпунктом 7 пункта 3 статьи 105.16 Налогового Кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) | КодТипСд | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - последующая реализация товара | 2 - предшествующая покупки товара |
| Код использования/ происхождения товара | КодИспТовар | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение в соответствии с приложением № 1 к Порядку заполнения, а именно: 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Наименование использования/ происхождения товара | НаимИспТовар | А | Т(1-255) | НУ | Элемент заполняется при <КодИспТовар>=5 |
| Сведения о сделке | СвСделка | С | НУ | Состав элемента представлен в таблице 4.23. Элемент не заполняется при <КодИспТовар>= 3 | 4 | 5 в остальных случаях должен быть заполнен |
Таблица 4.23
Сведения о сделке (СвСделка)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Признак участника сделки | ПрУчСд | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - отсутствует информация о признаке участника | 1 - производитель товара | 2 - конечный оптовый покупатель товара | 3 - конечный розничный покупатель товара | 4 - торговый посредник |
| Номер другого участника сделки | НомДрУчСд | А | N(4) | НУ | Элемент не заполняется при <ПрУчСд>=3 |
| Номер договора | НомерДог | А | Т(1-30) | НУ | Элемент не заполняется при <ПрУчСд>=3 |
| Дата договора | ДатаДог | А | Т(=10) | НУ | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Элемент не заполняется при <ПрУчСд>=3 |
| Код условия поставки | КодУслПост | А | Т(=3) | НКУ | Принимает значение в соответствии с приложением № 1 к Порядку заполнения. Элемент не заполняется при <ПрУчСд>=3 |
| Код пункта поставки, места перехода права собственности по классификатору ОКТМО | КодПунктПост | А | Т(=8) | Т(=11) | НКУ | Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (ОКТМО) ОК 033-2013. Элемент может присутствовать только при <ОКСМ>=643. Элемент не заполняется при <ПрУчСд>=3 |
| Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | ОКСМ | А | Т(=3) | НКУ | Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) ОК (МК (ИСО 3166) 004-97) 025-2001. Также может принимать значения: 980 - Евросоюз | 981 -ЕАЭС Элемент не заполняется при <ПрУчСд>=3 |
| Код единицы измерения по ОКЕИ | ОКЕИ | А | Т(3-4) | НК | Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором единиц измерения (ОКЕИ) ОК 015-94 |
| Количество | А | N(14.5) | О | ||
| Цена (тариф) за единицу измерения без учета НДС и акцизов в рублях или иностранной валюте | ЦенаЕдин | А | N(18.4) | НУ | Элемент не заполняется при <ПрУчСд>=3 |
| Код валюты | КодВалют | А | Т(=3) | НК | Типовой элемент <ОКВТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) OK (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000 |
| Итого стоимость без учета НДС и акцизов в рублях или иностранной валюте | СтоимИтог | А | N(15) | Н | |
| Дата совершения сделки | ДатаСовСд | А | Т(=10) | НУ | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Элемент не заполняется при <ПрУчСд>=3 |
Таблица 4.24
Сведения о сопутствующих услугах к сделке из Раздела 1Б (СвСопУсл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Порядковый номер листа Раздела 1Б | НомПорЛистаБ | А | N(10) | О | |
| Сведения о сопутствующих услугах к сделке | СвСопУслСд | С | ОМ | Состав элемента представлен в таблице 4.25 |
Таблица 4.25
Сведения о сопутствующих услугах к сделке (СвСопУслСд)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование услуги | НаимУсл | А | Т(1-512) | О | |
| Взаимозависимость участников | ВзСвязУч | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
| Наименование организации - исполнителя услуги | НаимОргИсп | А | Т(1-1000) | О | |
| Регистрационный номер | РегНомер | А | Т(1-50) | Н | |
| Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | ОКСМ | А | Т(=3) | НК | Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) ОК (МК (ИСО 3166) 004-97) 025-2001. |
| Итого стоимость без учета НДС и акцизов в рублях или иностранной валюте | СтоимИтог | А | N(15) | Н | |
| Код валюты | КодВалют | А | Т(=3) | НК | Типовой элемент <ОКВТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) ОК (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000 |
Таблица 4.26
Сведения об организации или иностранной структуре без образования юридического лица - участнике контролируемой сделки (группы однородных сделок) (СвОргУчаст)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Порядковый номер участника контролируемой сделки (из Раздела 1Б) | НомПорСд | А | N(4) | О | |
| Сведения заполняются в отношении комиссионера (агента) | СведОтнАгент | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
| Признак организации | ПрОрг | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - российская организация | 2 - иностранная организация | 3 - иностранная структура без образования юридического лица |
| Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | ОКСМ | А | Т(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) OK (МК (ИСО 3166) 004-97) 025-2001 |
| Наименование организации (в русской транскрипции) | НаимОргРус | А | Т(1-1000) | О | |
| Наименование организации (в латинской транскрипции) | НаимОргЛат | А | Т(1-1000) | Н | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | Т(=10) | НУ | Типовой элемент <ИННЮЛТип>. Элемент обязателен при <ПрОрг>=1 |
| КПП организации | КПП | А | Т(=9) | НУ | Типовой элемент <КППТип>. Элемент обязателен при <ПрОрг>=1 |
| Регистрационный номер | РегНомИн | А | Т(1-50) | НУ | Элемент может присутствовать только при <ПрОрг>=2 | 3 |
| Наименование идентификатора | НаимИдРегНом | А | Т(1-50) | НУ | Элемент может присутствовать только при <ПрОрг>=2 | 3 |
| Адрес (для иностранной организации) | АдрИнОрг | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.27. Элемент может присутствовать только при <ПрОрг>=2 | 3 |
Таблица 4.27
Адрес (для иностранной организации) (АдрИнОрг)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Номер помещения, номер дома, название улицы (проспекта, бульвара или иное) | ДомУлица | А | Т(1-100) | Н | |
| Район (квартал или иное) | Район | А | Т(1-50) | Н | |
| Населенный пункт (город, поселок или иное) и почтовый индекс | ГородИндекс | А | Т(1-50) | Н | |
| Регион (область, край, штат, кантон, графство, провинция или иное) | Регион | А | Т(1-50) | Н | |
| Страна | А | Т(1-100) | Н | ||
Таблица 4.28
Сведения о физическом лице - участнике контролируемой сделки (группы однородных сделок) (СвФЛУчаст)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Порядковый номер участника контролируемой сделки (из Раздела 1Б) | НомПорСд | А | N(4) | О | |
| Сведения заполняются в отношении комиссионера (агента) | СведОтнАгент | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
| Код вида деятельности физического лица | КодВД | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение в соответствии с приложением № 1 к Порядку заполнения, а именно: 1 - предпринимательская деятельность | 2 - нотариальная деятельность | 3 - адвокатская деятельность | 4 - иная деятельность |
| Фамилия, имя, отчество (при наличии) | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.34 | |
| ИНН физического лица | | ИННФЛ | П | Т(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> Состав элемент представлен в таблице 4.29 |
| Сведения о налогоплательщике - физическом лице | СвФЛ | С | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> Состав элемент представлен в таблице 4.29 |
Таблица 4.29
Сведения о налогоплательщике - физическом лице (СвФЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Дата рождения | ДатаРожд | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Место рождения | МестоРожд | А | Т(1-255) | О | |
| Гражданство | Гражд | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - гражданин Российской Федерации | 2 - иностранный гражданин | 3 - лицо без гражданства |
| Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | ОКСМ | А | Т(=3) | НК | Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) OK (МК (ИСО 3166) 004-97) 025-2001 |
| Сведения о документе, удостоверяющем личность | УдЛичнФЛ | С | О | Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.32 | |
| Адрес места жительства (места пребывания) за пределами Российской Федерации | АдрИн | С | Н | Типовой элемент <АдрИнТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.33 |
Таблица 4.30
Сведения об участнике сделки последующей реализации или предшествующей покупки товара (СвУчПослРеал)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Порядковый номер участника сделки (из Раздела 1В) | НомУчСдЛиста | А | N(4) | Н | |
| Сведения об участнике цепочки создания стоимости | СвУчЦеп | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.31 |
Таблица 4.31
Сведения об участнике цепочки создания стоимости (СвУчЦеп)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Статус участника сделки | СтатусУч | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - физическое лицо | 2 - юридическое лицо | 3 - иностранная структура без образования юридического лица |
| Данные участника | ДанУч | А | Т(1-1000) | О | |
| Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | ОКСМ | А | Т(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) ОК (МК (ИСО 3166) 004-97) 025-2001 |
| Регистрационный (идентификационный) номер | РегИдНомер | А | Т(1-255) | О |
Таблица 4.32
Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код вида документа | КодВидДок | А | Т(=2) | ОК | Типовой элемент <СПДУЛТип>. Принимает значение в соответствии с приложением № 2 к Порядку заполнения |
| Серия и номер | СерНомДок | А | Т(1-25) | О | |
| Дата выдачи | ДатаДок | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Кем выдан | ВыдДок | А | Т(1-255) | О |
Таблица 4.33
Адрес за пределами территории Российской Федерации (АдрИнТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | ОКСМ | А | Т(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) ОК (МК (ИСО 3166) 004-97) 025-2001 |
| Адрес | АдрИнТекст | А | Т(1-255) | О |
Таблица 4.34
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Фамилия | А | Т(1-60) | О | ||
| Имя | А | Т(1-60) | О | ||
| Отчество | А | Т(1-60) | Н | ||