Действует с 1 сентября 2026 г.
Приложение № 1
┌─┐ ┌─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
└─┘ Штрих-код └─┘ ИНН │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
0332 3106 └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┐
Стр │ │ │ │
└─┴─┴─┘
Фамилия ____________________________________________________ И. __________ О. ____________
Приложение 5. Расчет стандартных, социальных, инвестиционных налоговых вычетов,
а также налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан
1. Расчет стандартных налоговых вычетов (руб. коп.)
1.1. Сумма стандартного налогового вычета в ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
соответствии с подпунктом 1 пункта 1 010 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
статьи 218 Налогового кодекса Российской └─┴─┴─┴─┴─┴─┘.└─┴─┘
Федерации (далее - Кодекс)
1.2. Сумма стандартного налогового вычета в ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
соответствии с подпунктом 2 пункта 1 020 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
статьи 218 Кодекса └─┴─┴─┴─┴─┴─┘.└─┴─┘
1.2.1. Сумма стандартного налогового вычета в ┌─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
соответствии с подпунктом 2.1 пункта 1 025 │ │ │ │ │ │ │ │ │
статьи 218 Кодекса └─┴─┴─┴─┴─┘.└─┴─┘
1.3. Сумма стандартного налогового вычета на ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
ребенка родителю, супругу (супруге) родителя, 030 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
усыновителю, опекуну, попечителю, приемному └─┴─┴─┴─┴─┴─┘.└─┴─┘
родителю, супругу (супруге) приемного родителя
1.4. Сумма стандартного налогового вычета на ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
ребенка единственному родителю (приемному 040 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
родителю), усыновителю, опекуну, попечителю, а └─┴─┴─┴─┴─┴─┘.└─┴─┘
также одному из родителей (приемных родителей)
при отказе другого родителя (приемного
родителя) от получения налогового вычета
1.5. Сумма стандартного налогового вычета родителю, ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
супругу (супруге) родителя, усыновителю, 050 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
опекуну, попечителю, приемному родителю, └─┴─┴─┴─┴─┴─┘.└─┴─┘
супругу (супруге) приемного родителя на
ребенка-инвалида (инвалида с детства) в
возрасте до 18 лет, на учащегося очной формы
обучения, аспиранта, ординатора, интерна,
студента в возрасте до 24 лет, являющегося
инвалидом I или II группы, на каждого ребенка
или подопечного, признанных судом
недееспособными, вне зависимости от их
возраста
1.6. Сумма стандартного налогового вычета ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
единственному родителю (приемному родителю), 060 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
усыновителю, опекуну, попечителю, а также └─┴─┴─┴─┴─┴─┘.└─┴─┘
одному из родителей (приемных родителей) при
отказе другого родителя (приемного родителя)
от получения налогового вычета на
ребенка-инвалида (инвалида с детства) в
возрасте до 18 лет, на учащегося очной формы
обучения, аспиранта, ординатора, интерна,
студента в возрасте до 24 лет, являющегося
инвалидом I или II группы, на каждого ребенка
или подопечного, признанных судом
недееспособными, вне зависимости от их
возраста
1.7. Общая сумма стандартных налоговых вычетов, ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
предоставленных в течение отчетного налогового 070 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
периода налоговыми агентами └─┴─┴─┴─┴─┴─┘.└─┴─┘
1.8. Общая сумма стандартных налоговых вычетов, ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
излишне предоставленных в течение отчетного 071 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
налогового периода налоговыми агентами └─┴─┴─┴─┴─┴─┘.└─┴─┘
1.9. Общая сумма стандартных налоговых вычетов, ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
заявляемых по налоговой декларации по налогу 080 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (далее └─┴─┴─┴─┴─┴─┘.└─┴─┘
- Декларация)
2. Расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых не применяется ограничение,
установленное пунктом 2 статьи 219 Кодекса (руб. коп.)
2.1. Сумма доходов, перечисляемых в виде ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
пожертвований 090 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘.└─┴─┘
2.2. Сумма, уплаченная за обучение детей в ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
возрасте до 24 лет, подопечных в 100 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
возрасте до 18 лет, бывших подопечных └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘.└─┴─┘
в возрасте до 24 лет по очной форме
обучения в организациях,
осуществляющих образовательную
деятельность (за исключением
иностранных организаций)
2.2.1. Сумма, уплаченная за обучение детей в ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
возрасте до 24 лет, подопечных в 105 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
возрасте до 18 лет, бывших подопечных └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘.└─┴─┘
в возрасте до 24 лет по очной форме
обучения в иностранных организациях,
осуществляющих образовательную
деятельность
2.3. Сумма расходов по дорогостоящим видам ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
лечения 110 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘.└─┴─┘
2.4. Общая сумма социальных налоговых ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
вычетов, в отношении которых не 120 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
применяется ограничение, └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘.└─┴─┘
установленное пунктом 2 статьи 219
Кодекса
3. Расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяется ограничение,
установленное пунктом 2 статьи 219 Кодекса (руб. коп.)
3.1. Сумма, уплаченная за свое обучение, ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
за обучение брата (сестры) в 130 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
возрасте до 24 лет, а также супруга └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘.└─┴─┘
(супруги) по очной форме обучения в
организациях, осуществляющих
образовательную деятельность (за
исключением иностранных организаций)
3.1.1. Сумма, уплаченная за свое обучение, ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
за обучение брата (сестры) в 135 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
возрасте до 24 лет, а также супруга └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘.└─┴─┘
(супруги) по очной форме обучения в
иностранных организациях,
осуществляющих образовательную
деятельность
┌─┐ Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: ┌─┐
│ │ __________________(подпись) ____________________(дата) │ │
└─┘ └─┘
┌─┐ ┌─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
└─┘ Штрих-код └─┘ ИНН │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
0332 3113 └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┐
Стр │ │ │ │
└─┴─┴─┘
Фамилия ____________________________________________________ И. __________ О. ____________
Приложение 5 (продолжение)
3.2. Сумма, уплаченная за медицинские услуги (за ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
исключением расходов по дорогостоящим видам 140 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
лечения) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘.└─┴─┘
3.2.1. Сумма, уплаченная за лекарственные ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
препараты для медицинского применения 141 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘.└─┴─┘
3.3. Сумма страховых взносов, уплаченных по ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
договорам добровольного личного 150 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
страхования, а также по договорам └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘.└─┴─┘
добровольного страхования своих супруга
(супруги), родителей, детей (в том числе
усыновленных) в возрасте до 18 лет (до 24
лет, если дети (в том числе усыновленные)
являются обучающимися по очной форме
обучения в организациях, осуществляющих
образовательную деятельность), подопечных в
возрасте до 18 лет, а также бывших
подопечных после прекращения опеки или
попечительства в возрасте до 24 лет,
являющихся обучающимися по очной форме
обучения в организациях, осуществляющих
образовательную деятельность
3.4. Сумма страховых взносов, уплаченных по ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
договору (договорам) добровольного 160 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
пенсионного страхования и добровольного └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘.└─┴─┘
страхования жизни
3.4.1. Сумма страховых взносов на накопительную ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
пенсию 161 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘.└─┴─┘
3.5. Сумма, уплаченная за прохождение ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
независимой оценки своей квалификации на 170 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
соответствие требованиям к квалификации в └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘.└─┴─┘
организациях, осуществляющих такую
деятельность в соответствии с
законодательством Российской Федерации
3.5.1. Сумма, уплаченная за ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
физкультурно-оздоровительные услуги 171 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘.└─┴─┘
3.6. Общая сумма социальных налоговых вычетов, в ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
отношении которых применяется ограничение, 180 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
установленное пунктом 2 статьи 219 Кодекса └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘.└─┴─┘
3.6.1. Общая сумма социальных налоговых вычетов, ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
предоставленных в течение отчетного 181 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
налогового периода налоговыми агентами └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘.└─┴─┘
3.6.2 Общая сумма социальных налоговых вычетов, ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
предоставленных в упрощенном порядке 182 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘.└─┴─┘
3.7. Общая сумма социальных налоговых вычетов, ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
заявляемых по Декларации 190 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘.└─┴─┘
4. Общая сумма стандартных и социальных налоговых ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
вычетов, заявляемых по Декларации (руб. коп.) 200 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘.└─┴─┘
5. Расчет инвестиционных налоговых вычетов (руб. коп.)
5.1. Сумма инвестиционного налогового вычета, ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 210 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
статьи 219.1 Кодекса └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘.└─┴─┘
5.2. Сумма предоставленного в предшествующих ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
налоговых периодах инвестиционного 220 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
налогового вычета, предусмотренного └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘.└─┴─┘
подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Кодекса,
подлежащая восстановлению
5.3. Сумма инвестиционного налогового вычета, ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
предоставленного в упрощенном порядке 230 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘.└─┴─┘
6. Расчет налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан (руб. коп.)
6.1. Сумма налогового вычета на долгосрочные ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
сбережения граждан, установленного 235 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
подпунктом 1 пункта 1 статьи 219.2 Кодекса └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘.└─┴─┘
6.2. Сумма налогового вычета на долгосрочные ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
сбережения граждан, установленного 240 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.2 Кодекса └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘.└─┴─┘
6.3. Сумма налогового вычета на долгосрочные ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
сбережения граждан, установленного 250 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
подпунктом 3 пункта 1 статьи 219.2 Кодекса └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘.└─┴─┘
6.3.1. Сумма налогового вычета на долгосрочные ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
сбережения граждан, установленного 255 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
подпунктом 5 пункта 1 статьи 219.2 Кодекса └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘.└─┴─┘
6.4. Общая сумма налоговых вычетов на ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
долгосрочные сбережения граждан, 260 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
предоставленных в течение отчетного └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘.└─┴─┘
налогового периода налоговыми агентами
6.5. Общая сумма налоговых вычетов на ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
долгосрочные сбережения граждан, 270 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
предоставленных в упрощенном порядке └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘.└─┴─┘
6.6. Общая сумма налоговых вычетов на ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
долгосрочные сбережения граждан, заявляемых 280 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
по Декларации └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘.└─┴─┘
┌─┐ Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: ┌─┐
│ │ __________________(подпись) ____________________(дата) │ │
└─┘ └─┘