Приложение. Признаки финансовых нарушений участников системы казначейских платежей
| N п/п | Наименование признака финансового нарушения |
| I. Предупреждение о наличии признаков финансовых нарушений при открытии лицевого счета получателю средств из бюджета, участнику казначейского сопровождения или при осуществлении операций на лицевых счетах участников системы казначейских платежей | |
| 1 | Наличие в ЕГРЮЛ информации о реорганизации юридического лица - получателя средств из бюджета, участника казначейского сопровождения или юридического лица, получающего денежные средства от участника системы казначейских платежей |
| 2 | Наличие в реестре дисквалифицированных лиц <1> информации о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица - получателя средств из бюджета, участника казначейского сопровождения или юридического лица, получающего денежные средства от участника системы казначейских платежей |
| 3 | Наличие сведений о месте регистрации или месте нахождения юридического лица - получателя средств из бюджета, участника казначейского сопровождения или юридического лица, получающего денежные средства от участника системы казначейских платежей, в государстве (на территории), включенном (включенной) в перечень государств (территорий), которые не выполняют рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) <2> |
| 4 | Наличие в ЕГРЮЛ сведений о возбуждении производства по делу о банкротстве в отношении получателя средств из бюджета, участника казначейского сопровождения или лица, получающего денежные средства от участника системы казначейских платежей |
| 5 | Наличие в реестре недобросовестных поставщиков (подрядчиков, исполнителей) <3> в единой информационной системе в сфере закупок информации о юридическом лице, индивидуальном предпринимателе, физическом лице - производителе товаров, работ, услуг - получателе средств из бюджета, участнике казначейского сопровождения или юридическом лице, индивидуальном предпринимателе, физическом лице - производителе товаров, работ, услуг, получающем денежные средства от участника системы казначейских платежей по контракту (договору) |
| 6 | Наличие информации об отнесении Центральным банком Российской Федерации юридического лица (за исключением кредитных организаций, филиалов иностранных банков, государственных органов и органов местного самоуправления) (индивидуального предпринимателя), зарегистрированного в соответствии с законодательством Российской Федерации и являющегося получателем средств из бюджета, участником казначейского сопровождения или получателем денежных средств от участника системы казначейских платежей, к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций <4> |
| 7 | Наличие информации о месте регистрации или месте нахождения юридического лица - получателя средств из бюджета, участника казначейского сопровождения или юридического лица, получающего денежные средства от участника системы казначейских платежей, на территориях иностранных государств и территориях, совершающих недружественные действия в отношении Российской Федерации, российских юридических лиц и физических лиц <5> |
| 8 | Наличие в единой информационной системе в сфере закупок <6> информации о привлечении юридического лица - получателя средств из бюджета, участника казначейского сопровождения или юридического лица, получающего денежные средства от участника системы казначейских платежей, к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного статьей 19.28 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в течение двух лет до дня подачи документов на открытие лицевого счета (проведения операции на указанном лицевом счете) |
| 9 | Наличие в ЕГРЮЛ информации о недостоверности сведений о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица - получателя средств из бюджета, участника казначейского сопровождения или юридического лица, получающего денежные средства от участника системы казначейских платежей |
| II. Приостановление операций на лицевом счете участника системы казначейских платежей | |
| 1 | Наличие в ЕГРЮЛ информации о ликвидации юридического лица - получателя средств из бюджета, участника казначейского сопровождения или юридического лица, получающего денежные средства от участника системы казначейских платежей |
| 2 | Наличие информации об исключении из ЕГРЮЛ (ЕГРИП) юридического лица (индивидуального предпринимателя) - получателя средств из бюджета, участника казначейского сопровождения или юридического лица, индивидуального предпринимателя, получающих денежные средства от участника системы казначейских платежей |
| 3 | Наличие в ЕГРЮЛ сведений о признании банкротом юридического лица или в ЕГРИП сведений о прекращении физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя в связи с принятием судом решения о признании гражданина банкротом в отношении получателя средств из бюджета, участника казначейского сопровождения или лица, получающего денежные средства от участника системы казначейских платежей |
| 4 | Наличие в государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет" информации об уплате налогов и сборов, таможенных платежей, взносов по обязательному социальному страхованию и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации, установленных законодательством Российской Федерации, в размере, суммарно превышающем 50 процентов цены государственного (муниципального) контракта (далее - государственный (муниципальный) контракт), контракта (договора), заключенного в рамках исполнения такого государственного (муниципального) контракта, расчеты по которым подлежат казначейскому сопровождению, подлежащей уплате в соответствии с условиями указанных государственного (муниципального) контракта, контракта (договора) с лицевого счета, открытого участнику казначейского сопровождения |
| 5 | Наличие в государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет" информации об оплате труда физическим лицам в размере, суммарно превышающем 50 процентов цены государственного (муниципального) контракта, контракта (договора), заключенного в рамках исполнения такого государственного (муниципального) контракта, расчеты по которым подлежат казначейскому сопровождению, подлежащей уплате в соответствии с условиями указанных государственного (муниципального) контракта, контракта (договора), с лицевого счета, открытого участнику казначейского сопровождения (за исключением государственного (муниципального) контракта, контракта (договора) на выполнение научно-исследовательских или опытно-конструкторских работ) |
| 6 | Наличие в государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет" информации о перечислении прибыли, согласованной сторонами при заключении государственного контракта, заключенного в целях реализации государственного оборонного заказа, контракта (договора), заключенного в рамках исполнения такого государственного контракта, и предусмотренной его условиями, после исполнения государственного контракта, контракта (договора) (отдельного этапа его исполнения) и представления в территориальный орган Федерального казначейства документов, подтверждающих поставку товара (выполнение работ, оказание услуг) в размере, превышающем 25 процентов цены государственного контракта, контракта (договора), подлежащей уплате в соответствии с условиями государственного контракта, контракта (договора) с лицевого счета, открытого участнику казначейского сопровождения |
| 7 | Наличие информации о месте регистрации или месте нахождения юридического лица, получающего денежные средства от участника системы казначейских платежей, на территории государства, включенного в утверждаемый Министерством финансов Российской Федерации перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны) <7> |
<1> Часть 3 статьи 32.11 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
<2> Приказ Федеральной службы по финансовому мониторингу от 10 ноября 2011 г. N 361 "Об определении перечня государств (территорий), которые не выполняют рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ)" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2011 г., регистрационный N 22587).
<3> Постановление Правительства Российской Федерации от 30 июня 2021 г. N 1078 "О порядке ведения реестра недобросовестных поставщиков (подрядчиков, исполнителей), о внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации и признании утратившими силу некоторых актов и отдельных положений некоторых актов Правительства Российской Федерации".
<4> Статья 9.1 Федерального закона от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
<5> Перечень иностранных государств и территорий, совершающих в отношении Российской Федерации, российских юридических лиц и физических лиц недружественные действия, утвержденный распоряжением Правительства Российской Федерации от 5 марта 2022 г. N 430-р.
<6> Постановление Правительства Российской Федерации от 27 января 2022 г. N 60 "О мерах по информационному обеспечению контрактной системы в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд, по организации в ней документооборота, о внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации и признании утратившими силу актов и отдельных положений актов Правительства Российской Федерации".
<7> Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 5 июня 2023 г. N 86н "Об утверждении Перечня государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны)" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 15 июня 2023 г., регистрационный N 73846).