Приказ Министерства Российской Федерации по делам Северного Кавказа от 05.06.2019 № 121"Об утверждении Положения об осуществлении Министерством Российской Федерации по делам Северного Кавказа внутреннего финансового аудита"

Рекомендуемый образец

____________________________________________________________________

(полное наименование объекта аудиторской проверки)

1. Основание для проведения аудиторской проверки: ___________________________

_________________________________________________________________________

(дата и номер приказа о назначении аудиторской проверки, № пункта плана внутреннего финансового аудита)

2. Тема аудиторской проверки:______________________________________________

3. Проверяемый период:____________________________________________________

4. Срок проведения аудиторской проверки:____________________________________

5. Вид аудиторской проверки:_______________________________________________

6. Срок проведения аудиторской проверки:____________________________________

7. Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторской проверки:

7.1. _____________________________________________________________________

7.2. _____________________________________________________________________

7.3. _____________________________________________________________________

...........

...........

8. По результатам аудиторской проверки установлено следующее:

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

(кратко излагается информация о выявленных в ходе аудиторской проверки недостатках и нарушениях (в количественном и денежном выражении), об условиях и о причинах таких нарушений, а также о не устраненных в ходе внутреннего финансового контроля значимых бюджетных рисках, по порядку в соответствии с нумерацией вопросов Программы проверки)

9. Возражения руководителя (иного уполномоченного лица) объекта проверки, изложенные по результатам проверки:

_________________________________________________________________________

(указывается информация о наличии или отсутствии возражений; при наличии возражений указываются реквизиты документа (возражений) (номер, дата, количество листов приложенных к Отчету возражений))

10. Выводы:

10.1. _____________________________________________________________________

(излагаются выводы о степени надежности внутреннего финансового контроля)

10.2. _____________________________________________________________________

(излагаются выводы о достоверности бюджетной отчетности и соответствии ведения бюджетного учета объектами аудита методологии и стандартам бюджетного учета)

11. Предложения и рекомендации:

_________________________________________________________________________

(излагаются предложения и рекомендации по устранению выявленных нарушений и недостатков, принятию мер по минимизации бюджетных рисков, внесению изменений в карты внутреннего финансового контроля и (или) предложения по повышению экономности и результативности использования бюджетных средств)

Приложения:

1. Акт проверки _____________________________________________________________

(полное наименование объекта аудиторской проверки)

на ________ листах в 1 экз.

2. Возражения к Акту проверки

_____________________________________________________________________

(полное наименование объекта аудиторской проверки)

на ________ листах в 1 экз.

дата