Постановление Правительства Российской Федерации от 21.12.2023 № 2201"Об утверждении Правил предоставления в 2023 году из федерального бюджета субсидии в виде имущественного взноса Российской Федерации в государственную корпорацию развития "ВЭБ.РФ" в целях финансирования затрат, связанных с реализацией программы гарантий (поручительств) на льготных условиях производителям станкоинструментальной продукции"

1. Debt / EBITDA,

где:

EBITDA - экономический показатель на отчетную дату в годовом эквиваленте, равный прибыли (убытку) от продаж (код 2200 формы по ОКУД 0710002 за последние 4 квартала) плюс размер амортизационных отчислений за последние 4 квартала плюс расходы по лизингу, учитываемые в составе себестоимости, плюс прочие операционные доходы за последние 4 квартала минус прочие операционные расходы за последние 4 квартала;

Debt - экономический показатель, рассчитываемый по следующей формуле на последнюю отчетную дату:

долгосрочные обязательства: заемные средства (код 1410 формы по ОКУД 0710001) плюс краткосрочные обязательства: заемные средства (код 1510 формы по ОКУД 0710001) плюс остаток подлежащих уплате лизинговых платежей или платежей по операционной аренде (в т.ч. по операционному лизингу).

2. EBITDA / Interest,

где Interest - проценты к уплате (код 2330 формы по ОКУД 0710002) за последние 4 квартала.

3. DSCR (Debt Service Coverage Ratio) - показатель покрытия обязательств по погашению и обслуживанию основного долга, рассчитываемый с даты подписания акта о вводе объекта (объектов) инвестиционного проекта в эксплуатацию (при наличии нескольких актов - с даты подписания первого акта) и до окончания срока действия кредита по следующей формуле:

где:

Cash0 - остаток денежных средств на начало (входящий остаток средств);

CFADS (Cash Flow Available for Debt Service) - экономический показатель, равный сумме денежных потоков, доступных для обслуживания долга:

CFADS = Cash0 + CFOi + PPi + ФЛi = CFIi + УКi -Divi + ЗCi,

где:

CFOi - сальдо денежных потоков от операционной деятельности;

РРi - денежные платежи по погашению процентов (в случае их учета в CFOi);

ФЛi - денежные платежи по погашению финансового лизинга (в случае их учета в CFOi);

CFIi - сальдо денежных потоков от инвестиционной деятельности;

УКi - взносы в уставный капитал;

Divi -дивиденды и прочие выплаты акционерам (учредителям);

ЗСi - заемные средства;

Debt Service или (DSi + PPi + ФЛi) - экономический показатель, равный сумме выплаченного основного долга и процентов, а также расходам по финансовому лизингу;

i - период, определяемый начиная с даты ввода объекта (объектов) инвестиционного проекта в эксплуатацию и до окончания срока действия кредита.

4. Fcash / Liabilities,

где:

Fcash - объем предполагаемых поступлений выручки по заключенным контрактам с внешними контрагентами, в том числе с учетом налога на добавленную стоимость (за исключением авансов, если условиями контракта предусмотрено ограничение по целевому использованию аванса), в течение всего срока действия контрактов по состоянию на отчетную дату;

Liabilities - сумма финансового долга заемщика (код 1410 плюс код 1510 формы по ОКУД 0710001 плюс остаток подлежащих уплате лизинговых платежей или платежей по операционной аренде (в т.ч. по операционному лизингу) с учетом привлекаемых кредитных средств и кредиторской задолженности (код 1520 формы по ОКУД 0710001) (за вычетом полученных авансов в составе кредиторской задолженности).

Расчеты показателей приводятся на основании отчетности по российским стандартам бухгалтерского учета.

Расчеты показателей осуществляются на основании прогнозной финансовой модели.