IV. Представление участниками рынка ценных бумаг в уполномоченные органы валютного контроля, территориальные налоговые органы, территориальные таможенные органы документов и информации, связанных с проведением валютных операций
12. Участники рынка ценных бумаг как агенты валютного контроля представляют в уполномоченные органы валютного контроля, территориальные налоговые органы, территориальные таможенные органы по запросу документы и информацию, связанные с проведением валютных операций, проводимых с их участием (далее - документы и информация по валютным операциям), при условии, что запрошенные документы входят в перечень документов, предусмотренный частью 4 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле".
13. Запрос уполномоченных органов валютного контроля, территориальных налоговых органов, территориальных таможенных органов о представлении участником рынка ценных бумаг документов и информации по валютным операциям должен содержать информацию о наличии признаков нарушения актов валютного законодательства Российской Федерации или актов органов валютного регулирования, совершенного резидентом или нерезидентом, с указанием известных уполномоченным органам валютного контроля, территориальным налоговым органам, территориальным таможенным органам сведений о валютной операции резидента или нерезидента, достаточных для идентификации конкретной валютной операции (нарушения), а также следующую необходимую для идентификации резидента или нерезидента информацию:
в отношении юридического лица - полное и (при наличии) сокращенное наименования, фирменное наименование для коммерческих организаций на русском языке и (при наличии) на иностранном языке, идентификационный номер налогоплательщика - для резидента, идентификационный номер налогоплательщика или (в случае его отсутствия) код иностранной организации, присвоенный до 24 декабря 2010 г., - для нерезидента, адрес юридического лица, содержание предполагаемого нарушения с указанием нарушенного нормативного правового акта, дата (период) совершения валютной операции или нарушения, а также сумма незаконной валютной операции или нарушения (если сумма известна);
в отношении физического лица - фамилия, имя, отчество (при наличии), данные документа, удостоверяющего личность, и адрес места жительства (места пребывания в случае отсутствия места жительства), содержание предполагаемого нарушения с указанием нарушенного нормативного правового акта, дата (период) совершения валютной операции или нарушения, а также сумма незаконной валютной операции или нарушения (если сумма известна).
Запрос направляется участнику рынка ценных бумаг заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.
14. Днем получения запроса о представлении документов и информации по валютным операциям считается дата вручения заказного почтового отправления, указанная в уведомлении о вручении.
15. Участники рынка ценных бумаг представляют имеющиеся в их распоряжении документы и информацию по валютным операциям в уполномоченные органы валютного контроля, территориальные налоговые органы, территориальные таможенные органы в установленный в запросе срок, который не может составлять менее 7 рабочих дней со дня, следующего за днем получения запроса о представлении документов и информации по валютным операциям.
16. В случае отсутствия у участника рынка ценных бумаг документов и информации по валютным операциям, указанных в запросе о представлении документов и информации по валютным операциям, участник рынка ценных бумаг обязан направить запрос в письменной форме соответствующему резиденту или нерезиденту в течение 7 рабочих дней со дня, следующего за днем получения запроса о представлении документов и информации по валютным операциям, с одновременным уведомлением об этом уполномоченных органов валютного контроля, территориальных налоговых органов, территориальных таможенных органов.
Соответствующее уведомление направляется участником рынка ценных бумаг в письменной форме заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении или представляется в уполномоченные органы валютного контроля, территориальные налоговые органы, территориальные таможенные органы непосредственно представителем участника рынка ценных бумаг, полномочия которого подтверждены в соответствии с законодательством Российской Федерации.
17. Участник рынка ценных бумаг обязан представить документы и информацию по валютным операциям в уполномоченные органы валютного контроля, территориальные налоговые органы, территориальные таможенные органы в течение 7 рабочих дней со дня, следующего за днем их получения от резидента или нерезидента.
18. Участник рынка ценных бумаг представляет документы и информацию по валютным операциям в уполномоченные органы валютного контроля, территориальные налоговые органы, территориальные таможенные органы путем направления заказного почтового отправления с уведомлением о вручении или представления непосредственно в уполномоченные органы валютного контроля, территориальные налоговые органы, территориальные таможенные органы представителем участника рынка ценных бумаг, полномочия которого подтверждены в соответствии с законодательством Российской Федерации.
19. Днем представления в уполномоченные органы валютного контроля, территориальные налоговые органы, территориальные таможенные органы запрошенных ими документов и информации по валютным операциям считается:
для документов и информации, направленных заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении, - дата направления заказного почтового отправления с уведомлением о вручении;
для документов и информации, представленных в уполномоченные органы валютного контроля, территориальные налоговые органы, территориальные таможенные органы непосредственно, - дата, указанная в отметке уполномоченных органов валютного контроля, территориальных налоговых органов, территориальных таможенных органов о принятии документов и информации.
20. Документы и информация по валютным операциям представляются участником рынка ценных бумаг в уполномоченные органы валютного контроля, территориальные налоговые органы, территориальные таможенные органы в тех виде и объеме, в которых они были представлены резидентом и нерезидентом участнику рынка ценных бумаг в соответствии со статьей 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле".
21. Передача участниками рынка ценных бумаг в уполномоченные органы валютного контроля документов и информации, связанных с проведением валютных операций, может осуществляться в электронном виде и (или) с использованием электронных носителей информации.