II. Представление федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в соответствии с законодательством Российской Федерации на осуществление бюджетных полномочий по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, Центральным банком Российской Федерации, уполномоченными банками (их филиалами) и государственной корпорацией развития "ВЭБ.РФ" (ее филиалами) в уполномоченные органы валютного контроля, территориальные налоговые органы и территориальные таможенные органы документов и информации
3. Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в соответствии с законодательством Российской Федерации на осуществление бюджетных полномочий по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, уполномоченные банки (их филиалы) и государственная корпорация развития "ВЭБ.РФ" (ее филиалы) представляют в уполномоченные органы валютного контроля, территориальные налоговые органы, территориальные таможенные органы имеющиеся в их распоряжении документы и информацию, в том числе связанные с переводом резидентами денежных средств на счета в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации (далее - документы и информация, связанные с проведением валютных операций), по запросу при условии, что запрошенные документы входят в перечень документов, предусмотренный частью 4 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле".
4. Уполномоченные органы валютного контроля в соответствии с компетенцией могут запросить у Центрального банка Российской Федерации как у органа валютного контроля документы и информацию, связанные с проведением валютных операций, по ранее выданным лицензиям и разрешениям.
5. Запрос уполномоченных органов валютного контроля, территориальных налоговых органов, территориальных таможенных органов о представлении документов и информации, связанных с проведением валютных операций, должен содержать информацию о наличии признаков нарушения актов валютного законодательства Российской Федерации или актов органов валютного регулирования, совершенного резидентом или нерезидентом, с указанием известных уполномоченным органам валютного контроля, территориальным налоговым органам, территориальным таможенным органам сведений о валютной операции резидента или нерезидента, достаточных для идентификации конкретной валютной операции (нарушения), а также следующую необходимую для идентификации резидента или нерезидента информацию:
в отношении юридического лица - полное и (при наличии) сокращенное наименования, фирменное наименование для коммерческих организаций на русском языке и (при наличии) на иностранном языке, идентификационный номер налогоплательщика - для резидента, идентификационный номер налогоплательщика или (в случае его отсутствия) код иностранной организации, присвоенный до 24 декабря 2010 г., - для нерезидента, адрес юридического лица, содержание предполагаемого нарушения с указанием нарушенного нормативного правового акта, дата (период) совершения валютной операции или нарушения, а также сумма незаконной валютной операции или нарушения (если сумма известна);
в отношении физического лица - фамилия, имя, отчество (при наличии), данные документа, удостоверяющего личность, и адрес места жительства (места пребывания в случае отсутствия места жительства), содержание предполагаемого нарушения с указанием нарушенного нормативного правового акта, дата (период) совершения валютной операции или нарушения, а также сумма незаконной валютной операции или нарушения (если сумма известна).
Запрос направляется в Центральный банк Российской Федерации, уполномоченные банки (их филиалы) и государственную корпорацию развития "ВЭБ.РФ" (ее филиалы) заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.
Направление запроса в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в соответствии с законодательством Российской Федерации на осуществление бюджетных полномочий по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, осуществляется в электронной форме с использованием единой системы межведомственного электронного взаимодействия в рамках соглашений, заключаемых указанным федеральным органом исполнительной власти с Федеральной налоговой службой и Федеральной таможенной службой.
Направление запроса в Центральный банк Российской Федерации также может осуществляться в электронной форме на основании соглашений, заключенных Центральным банком Российской Федерации с Федеральной налоговой службой и Федеральной таможенной службой.
Направление запроса в уполномоченные банки (их филиалы) и государственную корпорацию развития "ВЭБ.РФ" (ее филиалы) также может осуществляться в электронной форме в форматах и порядке, установленных Федеральной налоговой службой и Федеральной таможенной службой по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.
6. Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в соответствии с законодательством Российской Федерации на осуществление бюджетных полномочий по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, уполномоченные банки (их филиалы) и государственная корпорация развития "ВЭБ.РФ" (ее филиалы) представляют в уполномоченные органы валютного контроля, территориальные налоговые органы, территориальные таможенные органы, а Центральный банк Российской Федерации - в уполномоченные органы валютного контроля документы и информацию, связанные с проведением валютных операций, в тех виде и объеме, в которых они были им представлены резидентом или нерезидентом.
7. Центральный банк Российской Федерации представляет документы и информацию, связанные с проведением валютных операций, в уполномоченные органы валютного контроля в течение 20 рабочих дней со дня, следующего за днем получения запроса о представлении документов и информации, связанных с проведением валютных операций.
Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в соответствии с законодательством Российской Федерации на осуществление бюджетных полномочий по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, уполномоченные банки (их филиалы), государственная корпорация развития "ВЭБ.РФ" (ее филиалы) представляют в уполномоченные органы валютного контроля, территориальные налоговые органы, территориальные таможенные органы документы и информацию, связанные с проведением валютных операций, в установленный в запросе срок, который не может составлять менее 7 рабочих дней со дня, следующего за днем получения запроса о представлении документов и информации, связанных с проведением валютных операций.
8. Днем получения на бумажном носителе запроса о представлении документов и информации, связанных с проведением валютных операций, считается:
для Центрального банка Российской Федерации - дата регистрации в Центральном банке Российской Федерации в установленном порядке указанного запроса;
для уполномоченных банков (их филиалов) и государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ" (ее филиалов) - дата вручения заказного почтового отправления, указанная в уведомлении о вручении.
Днем получения в электронной форме запроса о представлении документов и информации, связанных с проведением валютных операций, считается:
для федерального органа исполнительной власти, уполномоченного в соответствии с законодательством Российской Федерации на осуществление бюджетных полномочий по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, - дата и время поступления запроса в указанный федеральный орган исполнительной власти, которые зафиксированы единой системой межведомственного электронного взаимодействия;
для Центрального банка Российской Федерации - дата и время, которые зафиксированы системой электронного документооборота в порядке, установленном соглашениями, заключаемыми Центральным банком Российской Федерации с Федеральной налоговой службой и Федеральной таможенной службой;
для уполномоченных банков (их филиалов) и государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ" (ее филиалов) - дата и время, которые зафиксированы системой электронного документооборота в порядке, установленном Федеральной налоговой службой и Федеральной таможенной службой по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.
9. Представление документов и информации, связанных с проведением валютных операций, осуществляется:
федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в соответствии с законодательством Российской Федерации на осуществление бюджетных полномочий по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, - в электронной форме с использованием единой системы межведомственного электронного взаимодействия в рамках соглашений, заключаемых указанным федеральным органом исполнительной власти с Федеральной налоговой службой и Федеральной таможенной службой;
Центральным банком Российской Федерации - почтовым отправлением либо в электронной форме в рамках соглашений, заключаемых Центральным банком Российской Федерации с Федеральной налоговой службой и Федеральной таможенной службой;
уполномоченными банками (их филиалами) и государственной корпорацией развития "ВЭБ.РФ" (ее филиалами) - заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении либо путем представления непосредственно в уполномоченные органы валютного контроля, территориальные налоговые органы, территориальные таможенные органы представителем уполномоченного банка (его филиала) или государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ" (ее филиала), полномочия которого подтверждены в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо в электронной форме в форматах и порядке, установленных Федеральной налоговой службой и Федеральной таможенной службой по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.
10. Днем представления на бумажном носителе в уполномоченные органы валютного контроля, территориальные налоговые органы, территориальные таможенные органы запрошенных ими документов и информации, связанных с проведением валютных операций, считается:
дата направления Центральным банком Российской Федерации почтового отправления;
дата направления уполномоченными банками (их филиалами) и государственной корпорацией развития "ВЭБ.РФ" (ее филиалами) заказного почтового отправления с уведомлением о вручении;
дата, указанная в отметке уполномоченных органов валютного контроля, территориальных налоговых органов, территориальных таможенных органов о принятии документов и информации, связанных с проведением валютных операций, представленных уполномоченными банками (их филиалами) и государственной корпорацией развития "ВЭБ.РФ" (ее филиалами) непосредственно в уполномоченные органы валютного контроля, территориальные налоговые органы, территориальные таможенные органы.
Днем представления в электронной форме в уполномоченные органы валютного контроля, территориальные налоговые органы, территориальные таможенные органы запрошенных ими документов и информации, связанных с проведением валютных операций, считается:
для федерального органа исполнительной власти, уполномоченного в соответствии с законодательством Российской Федерации на осуществление бюджетных полномочий по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, - дата и время поступления документов и информации в Федеральную налоговую службу и Федеральную таможенную службу, которые зафиксированы единой системой межведомственного электронного взаимодействия;
для Центрального банка Российской Федерации - дата и время, которые зафиксированы системой электронного документооборота в порядке, установленном соглашениями, заключаемыми Центральным банком Российской Федерации с Федеральной налоговой службой и Федеральной таможенной службой;
для уполномоченных банков (их филиалов) и государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ" (ее филиалов) - дата и время, которые зафиксированы системой электронного документооборота в порядке, установленном Федеральной налоговой службой и Федеральной таможенной службой по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.
10.1. На основании направленного на бумажном носителе или в электронной форме заявления федерального органа исполнительной власти, уполномоченного в соответствии с законодательством Российской Федерации на осуществление бюджетных полномочий по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, Центрального банка Российской Федерации (его территориальных учреждений), уполномоченных банков (их филиалов), государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ" (ее филиалов) органом валютного контроля может быть продлен установленный в запросе срок представления документов и информации, связанных с проведением валютных операций. При этом такое заявление с обоснованием причин продления срока направляется в орган валютного контроля до истечения срока, первоначально установленного органом валютного контроля в запросе.
Решение о продлении срока или об отказе в продлении срока представления документов и информации, связанных с проведением валютных операций, принимается органом валютного контроля и направляется заявителю на бумажном носителе либо в электронной форме в течение 3 рабочих дней, следующих за днем направления указанного заявления.
Срок представления документов и информации, связанных с проведением валютных операций, может быть продлен органом валютного контроля один раз не более чем на 30 календарных дней.