Письмо
Департамент управления данными Банка России рассмотрел письмо АНО от 18.05.2023 (вх. от 18.05.2023) (далее - обращение), направленное через личный кабинет участника информационного обмена, о порядке составления отчетности по форме 0420431 "Сведения об осуществлении профессиональным участником рынка ценных бумаг брокерской деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами" (далее - форма 0420431), установленной в приложении 1 к Указанию Банка России от 30.09.2022 N 6282-У "Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций, а также другой информации" (далее - Указание N 6282-У), и сообщает следующее.
В соответствии с абзацем шестнадцатым пункта 5 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420431, установленных в приложении 1 к Указанию N 6282-У (далее - Порядок и сроки), по показателю "Сокращенное наименование" раздела 2 отчетности по форме 0420431 указывается при наличии сокращенное наименование кредитной организации, небанковской кредитной организации, иностранного банка, в которых отчитывающейся организации открыты банковские счета, на которых находятся денежные средства клиентов, а также отражается при наличии сокращенное наименование брокера или иностранного брокера, которым переданы или у которых находятся денежные средства клиентов отчитывающейся организации.
Согласно абзацу девятнадцатому пункта 5 Порядка и сроков информация по показателям раздела 2 отчетности по форме 0420431 раскрывается в том числе в разрезе идентификатора брокера с указанием идентификационного номера налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number (далее - TIN)) или регистрационного номера в стране регистрации (в случае отсутствия TIN) нерезидентов; для резидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН).
Таким образом, в качестве идентификатора брокера следует указывать ИНН или TIN (в случае его отсутствия - регистрационный номер в стране регистрации) кредитной организации, небанковской кредитной организации, иностранного банка, в которых отчитывающейся организации открыты банковские счета, на которых находятся денежные средства клиентов, в случае если денежные средства клиентов находятся на указанных банковских счетах, либо ИНН или TIN (в случае его отсутствия - регистрационный номер в стране регистрации) брокера или иностранного брокера, которым переданы или у которых находятся денежные средства клиентов отчитывающейся организации, в случае если денежные средства клиентов переданы или находятся у указанных лиц.
Следовательно, в случае, приведенном в обращении, информацию по показателю "Сокращенное наименование", а также по группе аналитических признаков "Идентификатор брокера" отчетности по форме 0420431 следует отразить в отношении НКО НКЦ (АО) и НКО АО НРД двумя строками.
Первый заместитель директора Департамента управления данными Банка России А.В. Ахраменов