Письмо
Департамент управления данными Банка России рассмотрел письма СРО от 27.12.2023 (вх. от 27.12.2023; далее - обращение), направленные через личный кабинет участника информационного обмена, о порядке составления отчетности в соответствии с Указанием Банка России от 10.01.2022 N 6054-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами отдельных некредитных финансовых организаций" (далее - Указание) и сообщает следующее.
По вопросам 1 и 2
В соответствии с абзацем вторым пункта 4 приложения 3 к Указанию к клиентам организации в целях Указания относятся лица, являющиеся стороной по операции, совершаемой организациями, в том числе клиенты, которым в организациях открыт лицевой счет (участники, дольщики, застрахованные лица, заемщики, поклажедатели и так далее), владельцы инвестиционных паев, сотрудники организаций, иностранные структуры без образования юридического лица.
Учитывая изложенное и в связи с тем, что в рассматриваемом в обращении случае списание со счета отчитывающейся организации денежных средств связано с предоставлением займа, указанные в обращении операции следует отражать в отчетности по форме 0420001 как операции между МФО и заемщиком с указанием соответствующих кодов видов операций из приложения 2 к Указанию.
И.о. директора Департамента управления данными Банка России А.В. Ахраменов