Письмо
Департамент управления данными Банка России рассмотрел обращение от 25.05.2023 (вх. от 25.05.2023) (далее - обращение), направленное через личный кабинет участника информационного обмена, о порядке составления отчета по форме 0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)" (далее - форма 0420502), установленной в приложении 1 к Указанию Банка России от 05.10.2022 N 6292-У "Об объеме, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов" (далее - Указание N 6292-У), и отчетности по форме 0420872 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)" (далее - форма 0420872), установленной в приложении 1 к Указанию Банка России от 27.09.2022 N 6270-У "Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления отчетности специализированного депозитария" (далее - Указание N 6270-У), и сообщает следующее.
По вопросу 1.
Для пересчета суммы дебиторской или кредиторской задолженности, указанной в документе-основании в одной иностранной валюте, в другую иностранную валюту определения стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда (далее - иностранная валюта СЧА ПИФ) необходимо указанную сумму задолженности перевести в рублевый эквивалент, определяемый по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - официальный курс), а затем полученную сумму в рублевом эквиваленте перевести в иностранную валюту СЧА ПИФ по официальному курсу иностранной валюты СЧА ПИФ.
Таким образом, в примере, приведенном в обращении, для отражения в отчетности по формам 0420502 и 0420872 суммы задолженности, начисленной в долларах США (USD), необходимо перевести ее в рублевый эквивалент, а из рублевого эквивалента - в валюту определения СЧА ПИФ - фунты стерлингов (GBP).
По вопросу 2.
Исходя из требований пункта 11 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420872, установленных в приложении 1 к Указанию N 6270-У, и пункта 16 Объема, порядка и сроков представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, установленных в приложении 2 к Указанию N 6292-У, все наименования юридических лиц - резидентов в отчетности по формам 0420502 и 0420872 по показателям с кодом "nfo-dic:PolnNaim" необходимо указывать в соответствии с Единым государственным реестром юридических лиц (указываются полные наименования юридических лиц).
Первый заместитель директора Департамента управления данными Банка России А.В. Ахраменов