Письмо
Департамент управления данными Банка России совместно с Департаментом финансового мониторинга и валютного контроля Банка России рассмотрел письмо автономной некоммерческой организации от 05.07.2022 (вх. от 05.07.2022) о порядке составления отчетности по форме 0420011 "Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся управляющими компаниями инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, страховыми организациями, страховыми брокерами, обществами взаимного страхования, негосударственными пенсионными фондами" (далее - форма 0420011), установленной в приложении 1 к Указанию Банка России от 10.01.2022 N 6054-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами отдельных некредитных финансовых организаций" (далее - Указание N 6054-У), и сообщает следующее.
В настоящее время изменения, внесенные Указанием Банка России от 25.01.2022 N 6062-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" (далее - Указание N 6062-У), не содержатся в таксономии XBRL Банка России версии 4.2, в соответствии с которой осуществляется подготовка отчетности в формате XBRL и которая была опубликована на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети Интернет до внесения указанных изменений в Инструкцию Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" (далее - Инструкция N 181-И).
При этом полагаем допустимым при необходимости отражения в отчетности по форме 0420011 информации об операциях по новым кодам видов операций, введенным Указанием N 6062-У, использовать код вида операции 99090 "Расчеты по операциям, не указанным в группах 01 - 80 настоящего Перечня, а также за исключением платежей по кодам 99010, 99020, 99030, 99035", установленный в приложении 1 к Инструкции N 181-И.
Вместе с тем в сведениях об операциях, формируемых в соответствии с пунктом 5 Указания N 6054-У, сведения о таких операциях должны быть отражены с использованием кодов видов операций, введенных Указанием N 6062-У.
Дополнительно сообщаем, что изменения на основании Указания N 6062-У реализованы в разрабатываемой таксономии XBRL Банка России версии 5 (планируемый срок начала применения указанной версии таксономии - 01.04.2023).
Заместитель директора С.В. Короп