Письмо
Денежные средства, поступившие на банковский счет НПФ в связи с совершением сделок по продаже ценных бумаг и иных активов, составляющих пенсионные резервы, в связи с выплатой дохода и исполнением иных обязательств по ценным бумагам (депозитам, остаткам на банковских счетах), а также в связи с передачей денежных средств, составляющих пенсионные резервы, в доверительное управление, должны учитываться при расчете соответствующих ограничений, предусмотренных абзацами первым и седьмым подпункта 2.1.1 и абзацами первым и седьмым подпункта 2.1.9 пункта 2.1 Указания Банка России N 5343-У.
Аналогично права требования к брокеру, возникающие в связи с поступлением на специальный брокерский счет денежных средств по указанным основаниям, также должны учитываться при расчете указанных ограничений.
В соответствии с пунктом 2.1 Указания Банка России N 5343-У в рамках формирования структуры пенсионных резервов НПФ (управляющая компания НПФ) должен соблюдать требования, установленные данным пунктом в отношении средств пенсионных резервов в совокупности, а также в отношении средств резерва покрытия пенсионных обязательств каждой отдельной пенсионной схемы НПФ. При этом Указание Банка России N 5343-У не устанавливает требований к структуре пенсионных резервов, переданных каждой управляющей компанией по каждому договору доверительного управления в отдельности.
На основании изложенного инвестиционная декларация, установленная отдельным договором доверительного управления средствами пенсионных резервов, может предусматривать отдельную структуру активов, переданных в доверительное управление по данному договору, в том числе не соответствующую требованиям пункта 2.1 Указания Банка России N 5343-У, если такая инвестиционная декларация предусматривает, что в совокупности по всем пенсионным резервам и по средствам резерва покрытия пенсионных обязательств каждой отдельной пенсионной схемы НПФ будут соблюдаться требования, установленные пунктом 2.1 Указания Банка России N 5343-У.