Письмо
Департамент банковского регулирования и аналитики (далее - ДБРА) рассмотрел обращение от 24.10.2023 и сообщает следующее.
По вопросу 1 относительно распространения нормы о праве кредитной организации принимать решение о неухудшении качества обслуживания долга независимо от оценки финансового положения заемщика¹ по предоставленным физическим лицам потребительским кредитам, которые реструктурированы по требованию заемщика - физического лица в соответствии со ст. 6.1-2² Федерального закона N 353-ФЗ³
¹ Подпункт 3.10.1 Положения Банка России от 28.06.2017 N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности".
² Предусматривает право заемщика обратиться к кредитору с требованием о предоставлении льготного периода ("кредитных каникул").
³ Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)".
В настоящее время ДБРА готовит проект изменений в Положение N 590-П с учетом изменений Федерального закона N 353-ФЗ⁴. Проект будет представлен для публичного обсуждения в целях проведения оценки регулирующего воздействия.
⁴ С учетом изменений, внесенных Федеральным законом от 24.07.2023 N 348-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", в части дополнения ст. 6.1-2.
По вопросу 2 относительно формирования отдельных портфелей однородных ссуд (далее - ПОС), предоставленных заемщикам - физическим лицам, по которым кредитной организацией принято решение о неухудшении качества обслуживания долга
В соответствии с абз. 1 п. 5.1 Положения N 590-П кредитные организации могут формировать резерв по ПОС. Минимальные требования к признакам однородности (статус заемщика, цель кредита, обеспечение кредита) содержатся в главе 5 данного Положения. Иные признаки однородности ссуд определяются кредитной организацией самостоятельно.
В то же время п. 1.5 Положения N 590-П предусматривает, что резерв формируется по конкретной ссуде либо по ПОС, то есть по группе ссуд со сходными характеристиками кредитного риска, которые обособляются в целях формирования резерва в ПОС.
В целях соблюдения указанных требований Положения N 590-П факт реструктуризации ссуды по основаниям, указанным в пп. 3.10.1 Положения N 590-П, следует рассматривать как признак однородности, характеризующий кредитный риск и требующий выделения таких ссуд в отдельные портфели (субпортфели).
Группирование в отдельные портфели (субпортфели) ссуд, по которым принято решение о неухудшении качества обслуживания долга в соответствии с пп. 3.10.1 Положения N 590-П, необходимо для накопления статистики о понесенных кредитной организацией потерях (фактических убытках) в целях корректной оценки рисков и формирования достаточных резервов по таким ПОС⁵.
⁵ С учетом порядка, предусмотренного п. 5.2 Положения N 590-П и приложением 3 к нему.
Директор Департамента банковского регулирования и аналитики А.С. Данилов