Письмо
Департамент банковского регулирования и аналитики (далее - ДБРА) рассмотрел обращение Ассоциации от 04.12.2023 по вопросам оценки риска по ЦФА¹ и сообщает следующее.
¹ Цифровые финансовые активы.
В 2024 году ДБРА продолжит анализ необходимых мер и разработку подходов, в том числе в части вопроса оценки кредитного риска по ЦФА², с учетом возможного расширения практики применения кредитными организациями Закона N 259-ФЗ³.
² Планируемые работы и сроки по ЦФА опубликованы на сайте Банка России в пункте 21 доклада Банка России "Перспективные направления развития банковского регулирования и надзора".
³ Федеральный закон от 31.07.2020 N 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации".
До момента внедрения в регулирование подходов к оценке риска по ЦФА кредитным организациям следует осуществлять оценку риска потерь и формирование резервов по ЦФА в общем порядке, предусмотренном Положением N 590-П⁴ и Положением N 611-П⁵, исходя из вида актива (требования).
⁴ Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности".
⁵ Положение Банка России от 23.10.2017 N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери".
Обращаем внимание, что соотношение рисков и выгод кредитных организаций при приобретении ЦФА в значительной степени зависит от условий их выпуска и обращения, что требует детального анализа документации в каждом отдельном случае для принятия решения о корректном подходе к оценке риска по вложениям в ЦФА.
Позиция в отношении порядка расчета показателя рыночного риска, предусмотренного Положением N 511-П⁶, будет направлена дополнительно.
⁶ Положение Банка России от 03.12.2015 N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска".
И.о. директора Департамента банковского регулирования и аналитики Н.А. Морина