Письмо
Департамент банковского регулирования и аналитики рассмотрел обращение Ассоциации российских банков (далее - Ассоциация) от 26.01.2026 N A26-02/1X-19 об оценке ФП¹ заемщиков-ФЛ² при включении предоставленных им автокредитов³ в ПОС⁴ на основании информации о доходах, указанных заемщиком в заявлении (анкете), и об обязанности кредиторов использовать официальную информацию о доходах заемщиков для формирования резервов в соответствии с Положением N 590-П⁵ и сообщает следующее.
¹ Финансовое положение.
² Физическое лицо.
³ Ссуды, направленные на приобретение автотранспортных средств, исполнение обязательств по которым обеспечивается залогом приобретаемых автотранспортных средств.
⁴ Портфель однородных ссуд.
⁵ Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности".
Разъяснения по рассматриваемым в обращении вопросам ранее направлялись в адрес Ассоциации письмом от 10.12.2021 N 03-23-2/11959, а также размещены на официальном сайте Банка России⁶.
⁶ http://www.cbr.ru/explan/590-p/ в разделе "Формирование ПОС (глава 5)". Ответ N 137 от 06.09.2022 (нумерация вопросов зафиксирована по состоянию на 13.02.2026).
КО следует руководствоваться действующими требованиями Положения N 590-П, согласно которым оценка ФП заемщика должна осуществляться на основании документов, подтверждающих доходы заемщика⁷, а предоставляемая заемщиком информация, в том числе о доходах, должна отвечать критериям полноты, актуальности и достоверности, утвержденным внутренними документами КО, с учетом того, что на всех этапах оценки ФП заемщиков КО может существовать вероятность наличия неполной, неактуальной и недостоверной информации о заемщике.
⁷ Примерный перечень предусмотрен приложением 2 к Положению N 590-П.
Оценка ФП заемщиков только на основании информации о доходах в заявлениях (анкетах), без документов, подтверждающих эти доходы, не соответствует требованиям Положения N 590-П.
Официальная информация о доходах заемщика-ФЛ может быть получена КО непосредственно от заемщика в виде справок на бумажном носителе, выданных его работодателем, обслуживающими банками (в которых у него открыты счета) или государственными органами, а также посредством ведомственных информационных систем⁸ и через инфраструктуру ЦПФЛ⁹.
⁸ Например, ФНС России и Социального фонда России.
⁹ Цифровой профиль физического лица.
По портфельным ссудам требование об оценке ФП заемщиков на основании документов, подтверждающих их доходы, применяется только на момент принятия КО решения об отнесении ссуды в ПОС. В дальнейшем оценка кредитного риска осуществляется в целом по портфелю, и требование о регулярном мониторинге ФП заемщиков, анализе их доходов не установлено. Соответствующие разъяснения также размещены на сайте Банка России¹⁰.
¹⁰ Ответ N 133 от 06.09.2022 (нумерация вопросов зафиксирована по состоянию на 13.02.2026).
Дополнительно отмечаем, что Президентом Российской Федерации поручено¹¹ внести изменения в законодательство Российской Федерации, предусматривающие установление обязанности лиц, осуществляющих профессиональную деятельность по предоставлению потребительских займов, использовать актуальную официальную информацию о доходах ФЛ при принятии решения о предоставлении потребительского займа.
¹¹ Часть 7 пп. "г" п. 3 перечня поручений Президента Российской Федерации от 29.09.2024 N Пр-1999 по итогам совещаний по экономическим вопросам 22.08.2024 (далее - Поручение).
В рамках исполнения Поручения Банком России совместно с заинтересованными министерствами и ведомствами подготовлена соответствующая дорожная карта¹² по переходу КО на использование официальных источников информации о доходе заемщиков, в том числе при расчете ПДН¹³.
¹² План мероприятий ("дорожная карта") по реализации пп. "б" п. 2 и части 7 пп. "г" п. 3 перечня поручений Президента Российской Федерации от 29.09.2024 N Пр-1999 по итогам совещаний по экономическим вопросам 22.08.2024 http://www.cbr.ru/Content/Document/File/180359/road_map_12082025.pdf.
¹³ Показатель долговой нагрузки.
Внесение изменений в Положение N 590-П об установлении закрытого (формализованного) перечня официальных документов для анализа ФП заемщиков-ФЛ будет синхронизироваться с дорожной картой и запланировано на июль 2027 года.
Первый заместитель директора Департамента банковского регулирования и аналитики А.В.НАБЕРУХИН