Письмо
Департамент банковского регулирования и аналитики рассмотрел обращение от 12.02.2025 о возможности временного установления (до запуска биржевого инструмента) моратория на соблюдение норматива Н6¹ на банк, являющийся ключевым провайдером сделок валютного РЕПО в долларах США с расчетами в рублях (далее - банк), или индивидуальных условий соблюдения норматива Н6 по таким сделкам (по ходатайствам банков) и сообщает следующее.
¹ Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков.
Предложения не поддерживаются.
1. В соответствии с обращением банки испытывают нагрузку на норматив Н6 на банк по сделкам валютного РЕПО, в том числе по причине прекращения действия с 01.01.2025 санкционной льготы².
² Применение риск-веса 50% по требованиям к заемщикам, в отношении которых введены меры ограничительного характера, а также отмена нормы о невключении таких заемщиков в единую группу связанных заемщиков (льгота прекратила свое действие с 01.01.2025).
Отмена пониженного риск-веса 50% по требованиям к санкционным заемщикам не оказывает существенного давления на норматив Н6 по сделкам валютного РЕПО с надежными кредитными организациями - резидентами, включая банк.
В соответствии с действующим порядком³, в случае если банк-заемщик по сделке прямого РЕПО представил банку-контрагенту номинированные в валюте ценные бумаги, расчет по которым осуществляется в рублях, то в рамках финализированного подхода оценка риска по не обеспеченной денежными средствами части сделки по возврату ценных бумаг будет осуществляться на банк класса "А" ⁴ с риск-весом 50%. Обеспеченная денежными средствами часть⁵ требования по возврату ценных бумаг будет взвешиваться с риск-весом 0%.
³ Приложение 5 к Инструкции Банка России от 29.11.2019 N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией".
⁴ Высоконадежные банки, соблюдающие обязательные нормативы с учетом надбавок и своевременно выполняющие свои обязательства на протяжении 180 дней.
⁵ Обеспеченной сделка будет в случае совпадения валюты кредита и залога.
Если банк-заемщик представил по сделке прямого РЕПО в обеспечение рублевые бумаги, а денежные средства получены в иностранной валюте, то сделка считается необеспеченной и риск по возврату ценных бумаг будет оцениваться в полном объеме как требование к банку-контрагенту с риск-весом от 20% до 40% ⁶.
⁶ В зависимости от срока сделки РЕПО (до 90 дней - 20%, свыше 90 дней - 40%).
Одновременно обращаем внимание, что в рамках стандартного подхода⁷ банкам предоставлено право использования норм финализированного подхода по требованиям к банкам сроком до 90 дней, в случае принятия такого решения требования к банкам класса "А" в валюте недружественных стран будут взвешиваться с риск-весом 50%.
⁷ В соответствии с абзацем вторым пункта 2.3 Инструкции N 199-И.
2. Кроме того, отмечаем, что в ситуациях, когда у кредитной организации имеется длинная балансовая открытая валютная позиция (далее - ОВП), ее предпочтительно снижать не столько за счет заключения рассматриваемых сделок валютного РЕПО, как это отмечено, сколько за счет постепенной реализации таких позиций и девалютизации баланса (в особенности в случае недружественных валют). Сделки валютного РЕПО являются скорее временным, а не постоянным инструментом выправления ситуации с балансовой ОВП, зависящей от текущего предложения на рынке.
Первый заместитель директора Департамента банковского регулирования и аналитики А.В. Наберухин