Письмо
Департамент финансового мониторинга и валютного контроля Банка России (далее - Департамент) рассмотрел обращение Ассоциации российских банков от 24.05.2024 N А24-02/1Х-237 (далее - обращение) и сообщает следующее.
По вопросу 1
В соответствии с абзацем шестым пункта 8.8 Инструкции N 181-И¹ в случае неприменения требования о репатриации денежных средств, в том числе согласно специальным экономическим мерам, по товарным контрактам, по которым в банк УК² поступает информация о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары и (или) о статистических формах учета перемещения товаров³, резидент не представляет в банк УК указанную в пункте 8.8 Инструкции N 181-И справку о подтверждающих документах (далее - СПД).
¹ Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления".
² Уполномоченный банк, принявший контракт на учет (обслуживание) в соответствии с требованиями Инструкции N 181-И.
³ Постановление Правительства Российской Федерации от 28.12.2012 N 1459 "О порядке передачи таможенными органами Центральному банку Российской Федерации и уполномоченным банкам в электронном виде информации о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары, а также о статистической форме учета перемещения товаров, установленной Правительством Российской Федерации в соответствии со статьей 278 Федерального закона "О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (вместе с "Положением о передаче таможенными органами Центральному банку Российской Федерации и уполномоченным банкам в электронном виде информации о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары, а также о статистической форме учета перемещения товаров, установленной Правительством Российской Федерации в соответствии со статьей 278 Федерального закона "О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации").
В настоящее время в соответствии со специальными экономическими мерами при осуществлении внешнеторговой деятельности российским юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям разрешено не применять требования частей 1 и 2 статьи 19 Федерального закона N 173-ФЗ⁴ (подпункт "б" пункта 4 Указа N 529⁵), за исключением российских экспортеров, включенных в утвержденный Указом N 771⁶ перечень, и их дочерних хозяйственных обществ, на которых требование об обязательной продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации распространяется. Указанный перечень доводится до сведения уполномоченных банков.
⁴ Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".
⁵ Указ Президента Российской Федерации от 08.08.2022 N 529 "О временном порядке исполнения обязательств по договорам банковского счета (вклада), выраженных в иностранной валюте, и обязательств по облигациям, выпущенным иностранными организациями".
⁶ Указ Президента Российской Федерации от 11.10.2023 N 771 "Об обязательной продаже иностранной валюты некоторыми российскими экспортерами".
Таким образом, на российских экспортеров, включенных в вышеуказанный перечень, и их дочерние хозяйственные общества⁷ действие абзаца шестого пункта 8.8 Инструкции N 181-И не распространяется и указанные лица представляют СПД в банк УК в соответствии с требованиями Инструкции N 181-И.
⁷ Дочерние хозяйственные общества российских экспортеров, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации.
По вопросам 2 и 3
Позиция по вопросам 2 и 3 обращения содержится в письме Департамента от 29.05.2024 N 12-4-2/3858, размещенном на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети Интернет (http://www.cbr.ru) (доступно по ссылке⁸ или через путь поиска Меню / Деятельность / Противодействие отмыванию денег и валютный контроль / Разъяснения / Валютный контроль / КО / Вопросы по Инструкции N 181-И).
⁸ http://www.cbr.ru/explan/pcod/doc?number=30.
Заместитель директора Департамента финансового мониторинга и валютного контроля И.В. Дворянчиков