Письмо
В соответствии с абзацем шестым подпункта 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ¹ обязательному контролю подлежит операция с движимым имуществом по скупке, купле-продаже драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, совершаемая на сумму, равную или превышающую 1 миллион рублей либо эквивалент в иностранной валюте (далее - пороговое значение).
¹ Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
Таким образом, подлежать обязательному контролю будет каждая операция по передаче движимого имущества, совершаемая в рамках договора² купли-продажи драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий на сумму, равную или превышающую пороговое значение, вне зависимости от того, определена ли в договоре общая сумма договора.
² К обозначенным договорам также относятся протоколы о результатах торгов, имеющие силу договора (пункт 6 статьи 448 Гражданского кодекса Российской Федерации).
Обязанности суммировать указанные операции и вести их учет нарастающим итогом у ломбарда не возникает.
В случае если в рамках одного договора купли-продажи драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий в течение одного дня осуществляется передача двух и более партий имущества, то обязательному контролю по коду 5005³ будет подлежать та партия (те партии), в рамках которой сумма передаваемого имущества равна или превышает пороговое значение.
³ Скупка, купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий.