Действует с 31 октября 2025 г.
Приложение № 16
"Приложение № 66 к приказу ФНС России от 07.11.2018 № ММВ-7-2/628@
Форма по КНД 1165227
Решение № ________
о предоставлении налогового вычета в упрощенном порядке
______________________________
(полностью или частично)(1)
_______________
(дата)
_________________________________________________________________________
(наименование налогового органа)
по результатам рассмотрения заявления ________________________________(2)
за _____ год (годы), поступившего в соответствии с пунктом 2 статьи 221.1
Налогового кодекса Российской Федерации от налогоплательщика ____________
_________________________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество(3), идентификационный номер налогоплательщика)
____________________________________________ от _____________ № ________,
(дата)
принято решение(4):
┌──┐
│ │ 1 - о предоставлении инвестиционного налогового вычета в сумме
└──┘ денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде
на индивидуальный инвестиционный счет, открытый до 31 декабря 2023
года включительно, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи
219(1) Налогового кодекса Российской Федерации, в упрощенном порядке
на сумму ___________ руб. ____ коп.
2 - о предоставлении имущественных налоговых вычетов,
предусмотренных подпунктами 3 и (или) 4 пункта 1 статьи 220
Налогового кодекса Российской Федерации, в упрощенном порядке на
сумму ___________ руб. ____ коп.
3 - о предоставлении имущественных налоговых вычетов,
предусмотренных подпунктами 3 и (или) 4 пункта 1 статьи 220
Налогового кодекса Российской Федерации, в сумме не использованного
в предыдущих налоговых периодах остатка имущественных налоговых
вычетов в упрощенном порядке:
за _____ год на сумму _____ руб. ___ коп.(5)
4 - о предоставлении социального налогового вычета в сумме,
уплаченной налогоплательщиком за свое обучение в организациях, у
индивидуальных предпринимателей, осуществляющих образовательную
деятельность, а также за обучение брата (сестры) в возрасте до 24
лет по очной форме обучения в организациях, у индивидуальных
предпринимателей, осуществляющих образовательную деятельность, и за
обучение супруга (супруги) по очной форме обучения в организациях, у
индивидуальных предпринимателей, осуществляющих образовательную
деятельность, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219
Налогового кодекса Российской Федерации, в упрощенном порядке на
сумму ___________ руб. ____ коп.
5 - о предоставлении социального налогового вычета в сумме,
уплаченной налогоплательщиком за обучение своих детей в возрасте до
24 лет, подопечных в возрасте до 18 лет, бывших подопечных после
прекращения опеки или попечительства в возрасте до 24 лет по очной
форме обучения в организациях, у индивидуальных предпринимателей,
осуществляющих образовательную деятельность, предусмотренного
подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской
Федерации, в упрощенном порядке на сумму ___________ руб. ____ коп.
6 - о предоставлении социального налогового вычета в сумме,
уплаченной налогоплательщиком за медицинские услуги (за исключением
расходов по дорогостоящим видам лечения), оказанные медицинскими
организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими
медицинскую деятельность, налогоплательщику, его супругу (супруге),
родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет (до
24 лет, если дети (в том числе усыновленные) являются обучающимися
по очной форме обучения в организациях, осуществляющих
образовательную деятельность), подопечным в возрасте до 18 лет
(бывшим подопечным, после прекращения опеки или попечительства,
обучающимся по очной форме обучения в организациях, осуществляющих
образовательную деятельность, в возрасте до 24 лет),
предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса
Российской Федерации, в упрощенном порядке на сумму ___________ руб.
____ коп.
7 - о предоставлении социального налогового вычета в сумме,
уплаченной налогоплательщиком за медицинские услуги по дорогостоящим
видам лечения, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными
предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность,
налогоплательщику, его супругу (супруге), родителям, детям (в том
числе усыновленным) в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети (в
том числе усыновленные) являются обучающимися по очной форме
обучения в организациях, осуществляющих образовательную
деятельность), подопечным в возрасте до 18 лет (бывшим подопечным,
после прекращения опеки или попечительства, обучающимся по очной
форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную
деятельность, в возрасте до 24 лет), предусмотренного подпунктом 3
пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, в
упрощенном порядке на сумму ___________ руб. ____ коп.
8 - о предоставлении социального налогового вычета в сумме страховых
взносов, уплаченных налогоплательщиком по договорам добровольного
личного страхования налогоплательщика, а также по договорам
добровольного страхования его супруга (супруги), родителей, детей (в
том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети
(в том числе усыновленные) являются обучающимися по очной форме
обучения в организациях, осуществляющих образовательную
деятельность), подопечных в возрасте до 18 лет (бывших подопечных,
после прекращения опеки или попечительства, обучающихся по очной
форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную
деятельность, в возрасте до 24 лет), предусмотренного подпунктом 3
пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, в
упрощенном порядке на сумму ___________ руб. ____ коп.
9 - о предоставлении социального налогового вычета в сумме
уплаченных налогоплательщиком пенсионных взносов по договору
(договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному
(заключенным) с негосударственным пенсионным фондом в пользу
налогоплательщика и (или) в пользу членов его семьи и (или) близких
родственников в соответствии с Семейным кодексом Российской
Федерации (супругов, родителей и детей, в том числе усыновителей и
усыновленных, дедушки, бабушки и внуков, полнородных и неполнородных
(имеющих общих отца или мать) братьев и сестер), детей-инвалидов,
находящихся под опекой (попечительством), предусмотренного
подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской
Федерации, в упрощенном порядке на сумму ___________ руб. ____ коп.
10 - о предоставлении социального налогового вычета в сумме
уплаченных налогоплательщиком страховых взносов по договору
(договорам) добровольного пенсионного страхования, заключенному
(заключенным) со страховой организацией в пользу налогоплательщика и
(или) в пользу его супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в
том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных,
находящихся под опекой (попечительством), предусмотренного
подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской
Федерации, в упрощенном порядке на сумму ___________ руб. ____ коп.
11 - о предоставлении социального налогового вычета в сумме
уплаченных налогоплательщиком страховых взносов по договору
(договорам) добровольного страхования жизни, заключенному
(заключенным) на срок не менее пяти лет со страховой организацией в
пользу налогоплательщика и (или) в пользу его супруга (в том числе
вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей (в том
числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством),
предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса
Российской Федерации, в упрощенном порядке на сумму ___________ руб.
____ коп.
12 - о предоставлении социального налогового вычета в сумме,
уплаченной налогоплательщиком за физкультурно-оздоровительные
услуги, оказанные ему, его детям (в том числе усыновленным) в
возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные)
являются обучающимися по очной форме обучения в организациях,
осуществляющих образовательную деятельность), подопечным в возрасте
до 18 лет (бывшим подопечным, после прекращения опеки или
попечительства, обучающимся по очной форме обучения в организациях,
осуществляющих образовательную деятельность, в возрасте до 24 лет),
физкультурно-спортивными организациями, индивидуальными
предпринимателями, осуществляющими деятельность в области физической
культуры и спорта в качестве основного вида деятельности,
предусмотренного подпунктом 7 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса
Российской Федерации, в упрощенном порядке на сумму ___________ руб.
____ коп.
13 - о предоставлении налогового вычета на долгосрочные сбережения
граждан в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде
пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного
пенсионного обеспечения, предусматривающему (предусматривающим)
выплату негосударственной пенсии, предусмотренного подпунктом 1
пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации, в
упрощенном порядке на сумму ___________ руб. ____ коп.
14 - о предоставлении налогового вычета на долгосрочные сбережения
граждан в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде
сберегательных взносов по договору (договорам) долгосрочных
сбережений, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.2
Налогового кодекса Российской Федерации, в упрощенном порядке на
сумму ___________ руб. ____ коп.
15 - о предоставлении налогового вычета на долгосрочные сбережения
граждан в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в
налоговом периоде на его индивидуальный инвестиционный счет,
открытый начиная с 1 января 2024 года, предусмотренного подпунктом 3
пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации, в
упрощенном порядке на сумму ___________ руб. ____ коп.
Право налогоплательщика на получение инвестиционного налогового вычета,
предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса
Российской Федерации, в упрощенном порядке на сумму ________ руб. __ коп.
не подтверждено по следующим причинам(6):
┌──┐
│ │ 1 - предоставление в отношении денежных средств, внесенных на
└──┘ указанный в поступивших сведениях индивидуальный инвестиционный
счет, инвестиционного налогового вычета на основании налоговой
декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ);
┌──┐
│ │ 2 - сумма налогооблагаемого дохода физического лица недостаточна для
└──┘ предоставления налогового вычета в полном объеме;
┌──┐
│ │ 3 - сумма налогооблагаемого дохода физического лица за налоговый
└──┘ период частично использована для получения иных налоговых вычетов по
налогу на доходы физических лиц;
┌──┐
│ │ 4 - иные причины:
└──┘
________________________________________________________________________.
(указать причины) (при наличии)
Право налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов,
предусмотренных подпунктами 3 и (или) 4 пункта 1 статьи 220 Налогового
кодекса Российской Федерации, в упрощенном порядке на сумму ________ руб.
___ коп. не подтверждено по следующим причинам(7):
┌──┐
│ │ 1 - предоставление в отношении указанных в поступивших сведениях
└──┘ расходов на приобретение объекта недвижимого имущества и (или)
погашение целевого кредита имущественных налоговых вычетов на
основании налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц
(форма 3-НДФЛ);
┌──┐
│ │ 2 - сумма налогооблагаемого дохода физического лица недостаточна для
└──┘ предоставления налогового вычета в полном объеме;
┌──┐
│ │ 3 - сумма налогооблагаемого дохода физического лица за налоговый
└──┘ период частично использована для получения иных налоговых вычетов по
налогу на доходы физических лиц;
┌──┐
│ │ 4 - иные причины:
└──┘
________________________________________________________________________.
(указать причины) (при наличии)
Право налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов,
предусмотренных подпунктами 3 и (или) 4 пункта 1 статьи 220 Налогового
кодекса Российской Федерации, в сумме не использованного в предыдущих
налоговых периодах остатка имущественных налоговых вычетов в упрощенном
порядке за ____ год на сумму __________ руб. ___ коп. не подтверждено по
следующим причинам(5),(8):
┌──┐
│ │ 1 - предоставление в отношении заявленных сумм остатка имущественных
└──┘ налоговых вычетов на приобретение объекта недвижимого имущества и
(или) погашение целевого кредита, не использованного в предыдущих
налоговых периодах, имущественных налоговых вычетов на основании
налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма
3-НДФЛ);
┌──┐
│ │ 2 - сумма налогооблагаемого дохода физического лица недостаточна для
└──┘ предоставления налогового вычета в полном объеме;
┌──┐
│ │ 3 - сумма налогооблагаемого дохода физического лица за налоговый
└──┘ период частично использована для получения иных налоговых вычетов по
налогу на доходы физических лиц;
┌──┐
│ │ 4 - иные причины:
└──┘
________________________________________________________________________.
(указать причины) (при наличии)
Право налогоплательщика на получение социального налогового вычета ______
_____________________________________________________________________,(9)
в упрощенном порядке на сумму __________ руб. ___ коп. не подтверждено по
следующим причинам(5),(10):
┌──┐
│ │ 1 - предоставление в отношении заявленных сумм социальных налоговых
└──┘ вычетов на основании налоговой декларации по налогу на доходы
физических лиц (форма 3-НДФЛ);
┌──┐
│ │ 2 - сумма налогооблагаемого дохода физического лица недостаточна для
└──┘ предоставления налогового вычета в полном объеме;
┌──┐
│ │ 3 - сумма налогооблагаемого дохода физического лица за налоговый
└──┘ период частично использована для получения иных налоговых вычетов по
налогу на доходы физических лиц;
┌──┐
│ │ 4 - иные причины:
└──┘
________________________________________________________________________.
(указать причины) (при наличии)
Право налогоплательщика на получение налогового вычета на долгосрочные
сбережения граждан, предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи 219.2
Налогового кодекса Российской Федерации, в упрощенном порядке на сумму
________ руб. ___ коп. не подтверждено по следующим причинам(11):
┌──┐
│ │ 1 - предоставление в отношении пенсионных взносов, уплаченных по
└──┘ указанному в поступивших сведениях договору негосударственного
пенсионного обеспечения, налогового вычета на долгосрочные
сбережения граждан на основании налоговой декларации по налогу на
доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ);
┌──┐
│ │ 2 - сумма налогооблагаемого дохода физического лица недостаточна для
└──┘ предоставления налогового вычета в полном объеме;
┌──┐
│ │ 3 - сумма налогооблагаемого дохода физического лица за налоговый
└──┘ период частично использована для получения иных налоговых вычетов по
налогу на доходы физических лиц;
┌──┐
│ │ 4 - иные причины:
└──┘
________________________________________________________________________.
(указать причины) (при наличии)
Право налогоплательщика на получение налогового вычета на долгосрочные
сбережения граждан, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.2
Налогового кодекса Российской Федерации, в упрощенном порядке на сумму
__________ руб. ___ коп. не подтверждено по следующим причинам(11):
┌──┐
│ │ 1 - предоставление в отношении сберегательных взносов, уплаченных по
└──┘ указанному в поступивших сведениях договору долгосрочных сбережений,
налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан на основании
налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма
3-НДФЛ);
┌──┐
│ │ 2 - сумма налогооблагаемого дохода физического лица недостаточна для
└──┘ предоставления налогового вычета в полном объеме;
┌──┐
│ │ 3 - сумма налогооблагаемого дохода физического лица за налоговый
└──┘ период частично использована для получения иных налоговых вычетов по
налогу на доходы физических лиц;
┌──┐
│ │ 4 - иные причины:
└──┘
________________________________________________________________________.
(указать причины) (при наличии)
Право налогоплательщика на получение налогового вычета на долгосрочные
сбережения граждан, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 219.2
Налогового кодекса Российской Федерации, в упрощенном порядке на сумму
________ руб. ___ коп. не подтверждено по следующим причинам(11):
┌──┐
│ │ 1 - предоставление в отношении денежных средств, внесенных на
└──┘ указанный в поступивших сведениях индивидуальный инвестиционный
счет, налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан на
основании налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц
(форма 3-НДФЛ);
┌──┐
│ │ 2 - сумма налогооблагаемого дохода физического лица недостаточна для
└──┘ предоставления налогового вычета в полном объеме;
┌──┐
│ │ 3 - сумма налогооблагаемого дохода физического лица за налоговый
└──┘ период частично использована для получения иных налоговых вычетов по
налогу на доходы физических лиц;
┌──┐
│ │ 4 - иные причины:
└──┘
_________________________________________________________________________
(указать причины) (при наличии)
Сумма налога, подлежащая учету на едином налоговом счете ___________ руб.
___ коп.
Сумма денежных средств, формирующих положительное сальдо единого
налогового счета, подлежит перечислению на банковский счет
налогоплательщика:
Наименование банка ______________________________________________________
Банковский идентификационный код ________________________________________
Номер счета налогоплательщика ___________________________________________
Получатель ______________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество получателя)(12)
Подпись должностного лица налогового
органа
___________________________________________ ___________ _________________
(должность, наименование налогового органа) (подпись) (фамилия, имя,
отчество)(3)
──────────────────────────────¹ Нужное указать.
² Нужное указать:
1 - о получении имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке;
2 - о получении социальных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке;
3 - о получении инвестиционного налогового вычета и налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан в упрощенном порядке.
³ Отчество указывается при наличии.
⁴ Нужное указать.
⁵ Множественно.
⁶ Заполняется в случае частичного предоставления инвестиционного налогового вычета.
⁷ Заполняется в случае частичного предоставления имущественных налоговых вычетов.
⁸ Заполняется в случае частичного предоставления имущественных налоговых вычетов в сумме неиспользованного в предыдущих налоговых периодах остатка имущественных налоговых вычетов.
⁹ Нужное указать:
1 - в сумме, уплаченной налогоплательщиком за свое обучение, а также за обучение брата (сестры) и за обучение супруга (супруги);
2 - в сумме, уплаченной налогоплательщиком за обучение своих детей (подопечных, бывших подопечных);
3 - в сумме, уплаченной налогоплательщиком за медицинские услуги (за исключением расходов по дорогостоящим видам лечения);
4 - в сумме, уплаченной налогоплательщиком за медицинские услуги по дорогостоящим видам лечения;
5 - в сумме страховых взносов, уплаченных налогоплательщиком по договорам добровольного личного страхования;
6 - в сумме уплаченных налогоплательщиком пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения;
7 - в сумме уплаченных налогоплательщиком страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования;
8 - в сумме уплаченных налогоплательщиком страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни;
9 - в сумме, уплаченной налогоплательщиком за физкультурно-оздоровительные услуги.
¹⁰ Заполняется в случае частичного предоставления социальных налоговых вычетов.
¹¹ Заполняется в случае частичного предоставления налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан.
¹² Фамилия, имя, отчество налогоплательщика - получателя платежа заполняется полностью, без сокращений, отчество указывается при наличии.".
──────────────────────────────