Приложение N 2. Порядок заполнения формы заявления о применении в отношении договора на ведение индивидуального инвестиционного счета, заключенного до 31 декабря 2023 года (включительно), налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан в соответствии с подпунктами 3, 4 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации
1. Форма заявления о применении в отношении договора на ведение индивидуального инвестиционного счета, заключенного до 31 декабря 2023 года (включительно), налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан в соответствии с подпунктами 3, 4 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Порядок и Заявление) заполняется физическим лицом (в том числе физическим лицом, отнесенным к категории крупнейших налогоплательщиков).
2. Заявление заполняется на русском языке. Заявление на бумажном носителе заполняется от руки либо распечатывается на принтере с использованием чернил синего или черного цвета.
Все разделы и поля Заявления подлежат заполнению, кроме раздела "Заполняется работником налогового органа".
Наличие исправлений в Заявлении не допускается.
3. При заполнении Заявления используются значения показателей из документа, удостоверяющего личность налогоплательщика, и договора на ведение индивидуального инвестиционного счета, заключенного до 31 декабря 2023 года (включительно), а также иных документов, имеющихся в распоряжении налогоплательщика.
4. Заявление заполняется в отношении конкретного договора на ведение индивидуального инвестиционного счета.
5. Заявление может заполняться с использованием программного обеспечения, предусматривающего при распечатывании Заявления вывод двумерного штрих-кода, либо через личный кабинет налогоплательщика в электронной форме.
6. В Заявлении заполняются все реквизиты, если иное не предусмотрено настоящим Порядком.
7. Не допускается деформация штрих-кода и утрата сведений на листе Заявления при использовании механических канцелярских средств для скрепления листа Заявления с другими документами.
8. Каждому показателю соответствует одно поле, состоящее из определенного количества знакомест. В каждом поле указывается только один показатель.
Исключение составляют показатели, значением которых является дата. Для указания даты используются по порядку три поля: день (поле из двух знакомест), месяц (поле из двух знакомест) и год (поле из четырех знакомест), разделенные знаком "."("точка").
9. Заполнение полей Заявления значениями текстовых, числовых, кодовых показателей осуществляется слева направо, начиная с первого (левого) знакоместа либо с левого края поля, отведенного для записи значения показателя, если иное не предусмотрено подпунктом 11.1 пункта 11 настоящего Порядка.
10. Заполнение Заявления без использования программного обеспечения осуществляется с учетом следующего:
10.1. Заполнение текстовых полей Заявления осуществляется заглавными печатными символами.
10.2. В случае отсутствия какого-либо показателя во всех знакоместах соответствующего поля проставляется прочерк.
В случае если для указания какого-либо показателя не требуется заполнения всех знакомест соответствующего поля, в незаполненных знакоместах в правой части поля проставляется прочерк.
11. Заполнение и представление Заявления, подготовленного с использованием программного обеспечения, осуществляется с учетом следующего:
11.1. Значения числовых показателей выравниваются по правому (последнему) знакоместу.
11.2. Печать знаков должна выполняться шрифтом Courier New высотой 16-18 пунктов.
11.3. При распечатке на принтере допускается отсутствие обрамления знакомест и прочерков для незаполненных знакомест.
12. В верхней части формы Заявления проставляется идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН).
Налогоплательщик, не являющийся индивидуальным предпринимателем, вправе не указывать ИНН в представляемом в налоговый орган Заявлении при условии указания в Заявлении номера записи единого федерального информационного регистра, содержащего сведения о населении Российской Федерации, полученный в соответствии с Федеральным законом от 08.06.2020 N 168-ФЗ "О едином федеральном информационном регистре, содержащем сведения о населении Российской Федерации" (далее - номер записи ЕРН), или данных, предусмотренных пунктом 14 настоящего Порядка.
13. В поле "Представляется в налоговый орган (код)" указывается четырехзначный код налогового органа, в который представляется Заявление.
14. В разделе 1 "Сведения о налогоплательщике" заполняются персональные данные налогоплательщика следующим образом:
14.1. В полях "Фамилия", "Имя", "Отчество" указываются соответственно фамилия, имя и отчество (при наличии) полностью, без сокращений, в соответствии с документом, удостоверяющим личность физического лица. Для иностранных физических лиц допускается при написании использование букв латинского алфавита.
14.2. В поле "Дата рождения" указываются число, месяц, год рождения физического лица в соответствии с документом, удостоверяющим личность физического лица (цифрами день, месяц, год в формате ДД.ММ.ГГГГ).
15. Раздел 2 "Сведения о документе, удостоверяющем личность" заполняется следующим образом:
15.1. В поле "Код вида документа" указывается код вида документа в соответствии с приложением к настоящему Порядку.
15.2. В поле "Серия и номер" указываются серия и номер документа, удостоверяющего личность физического лица. Серия и номер документа разделяются знаком " " ("пробел").
15.3. Сведения о документе, удостоверяющем личность налогоплательщика, и поле "Дата рождения" могут не заполняться, если налогоплательщик указывает в Заявлении свой ИНН или номер записи ЕРН.
15.4. В Разделе 3 "Номер записи ЕРН" указывается соответствующий налогоплательщику номер записи ЕРН.
16. В разделе 4 "Данные договора на ведение индивидуального инвестиционного счета, заключенного до 31 декабря 2023 года (включительно)" в поле "Наименование налогового агента" указывается наименование профессионального участника рынка ценных бумаг, с которым заключен договор на ведение индивидуального инвестиционного счета, в отношении которого представляется Заявление.
17. В полях "ИНН" и "КПП" указываются соответственно ИНН и код причины постановки на учет профессионального участника рынка ценных бумаг, с которым заключен договор на ведение индивидуального инвестиционного счета, в отношении которого представляется Заявление.
18. В поле "Номер договора" указывается номер договора на ведение индивидуального инвестиционного счета, в отношении которого представляется Заявление.
19. В поле "Дата открытия счета" указываются число, месяц, год открытия индивидуального инвестиционного счета (цифрами день, месяц, год в формате ДД.ММ.ГГГГ), в отношении которого представляется Заявление.
20. В поле "Дата заключения договора" указываются число, месяц, год заключения договора на ведение индивидуального инвестиционного счета (цифрами день, месяц, год в формате ДД.ММ.ГГГГ), в отношении которого представляется Заявление.
21. В поле "Номер контактного телефона" указывается (при наличии) номер контактного телефона налогоплательщика или его представителя с указанием телефонного кода города, без пробелов, без скобок, без прочерков.
22. В поле "Заявление составлено на 1-- странице с приложением подтверждающих документов или их копий на _______ листах" указывается количество листов подтверждающих документов или их копий, приложенных к Заявлению.
23. В разделе "Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем заявлении, подтверждаю:" необходимые сведения заполняются следующим образом:
23.1. Если достоверность и полноту сведений подтверждает сам налогоплательщик, в поле, состоящем из одного знакоместа, проставляется цифра "1"; если достоверность и полноту сведений подтверждает представитель налогоплательщика - проставляется цифра "2".
23.2. Если достоверность и полноту сведений подтверждает сам налогоплательщик, в месте, отведенном для подписи, проставляется его личная подпись, а также указывается дата подписания Заявления (цифрами день, месяц, год в формате ДД.ММ.ГГГТ).
23.3. Если достоверность и полноту сведений подтверждает представитель налогоплательщика, в поле "(фамилия, имя, отчество представителя налогоплательщика)" указываются фамилия, имя, отчество (при наличии) представителя налогоплательщика в соответствии с документом, удостоверяющим личность, и проставляется личная подпись представителя налогоплательщика, а также указывается дата подписания Заявления (цифрами день, месяц, год в формате ДД.ММ.ГГГТ).
23.4. В поле "Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика" указывается наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика.
Копия документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика, должна прилагаться к Заявлению.
Для доверенности, совершенной в форме электронного документа в соответствии с положениями пункта 3 статьи 29 Налогового кодекса Российской Федерации, указывается GUID доверенности.
24. При заполнении Заявления налогоплательщиком в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика подпись и дата подписания Заявления не проставляются.
25. Раздел "Заполняется работником налогового органа" содержит сведения о представлении Заявления: коде способа представления Заявления, количестве страниц Заявления, количестве листов подтверждающих документов или их копий, приложенных к Заявлению, дате его представления, фамилии, имени и отчестве (при наличии) работника налогового органа, принявшего Заявление, его подпись.