Приложение № 4. Изменения, вносимые в приложение № 4 "Формат книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронной форме" к приказу Федеральной налоговой службы от 08.06.2021 № ЕД-7-26/547@
1. В пункте 2 главы I "Общие сведения" цифры "5.07" заменить цифрами "5.08".
2. В главе II "Описание файла обмена":
2.1. Абзац пятнадцатый пункта 3 изложить в следующей редакции: "ON_KNPROD_1_899_01_05_08_xx, где хх - номер версии схемы.".
2.2. В абзаце первом пункта 4 цифры "4.16" заменить цифрами "4.17".
3. В графе "Дополнительная информация" строки "Версия формата" таблицы 4.1 "Файл обмена (Файл)" цифры "5.07" заменить цифрами "5.08".
4. В таблице 4.5 "Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)":
4.1. Строку "Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя" изложить в следующей редакции:
"
| Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя | ОГРНИП | А | Т(=15) | О |
".
4.2. После строки "Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя" дополнить строкой следующего содержания:
"
| Дата присвоения основного государственного регистрационного номера индивидуального предпринимателя | ДатаОГРНИП | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
".
4.3. В графе "Дополнительная информация" строки "Фамилия, имя, отчество" цифры "4.16" заменить цифрами "4.17".
5. Графу "Дополнительная информация" строки "Продажа за период - налоговый период (код)" таблицы 4.6 "Сведения о книге продаж (СвКнПрод)" дополнить следующими значениями: " |
83 - первый квартал при снятии с учета в качестве индивидуального предпринимателя (главы) крестьянского (фермерского) хозяйства) |
87 - второй квартал при снятии с учета в качестве индивидуального предпринимателя (главы) крестьянского (фермерского) хозяйства) |
88 - третий квартал при снятии с учета в качестве индивидуального предпринимателя (главы) крестьянского (фермерского) хозяйства) |
89 - четвертый квартал при снятии с учета в качестве индивидуального предпринимателя (главы) крестьянского (фермерского) хозяйства)".
6. В таблицах 4.7 "Реквизиты по строке Всего (Всего)", 4.8 "Сведения о продаже (СвПродаж)":
6.1. Строки "Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 20 процентов (Графа 14)", "Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 18 процентов (Графа 14а)" и "Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 20 процентов (Графа 17)", "Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 18 процентов (Графа 17а)" изложить следующей редакции:
"
| Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 22 процента (Графа 14) | СтТовРубКоп22 | А | N(19.2) | Н | |
| Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 20 или 18 процентов (Графа 14а) | СтТовРубКоп18.20 | А | N(19.2) | Н |
и
| Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 22 процента (Графа 17) | СумНДСРубКоп22 | А | N(19.2) | Н | |
| Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 20 или 18 процентов (Графа 17а) | СумНДСРубКоп18.20 | А | N(19.2) | Н |
".
6.2. Таблицу 4.8 "Сведения о продаже (СвПродаж)" после строки "Сведения о документе, подтверждающем оплату" дополнить следующей строкой:
"
| Номер и дата счета-фактуры продавца, ранее выставленного при получении оплаты (частичной оплаты) (Графа 11а) | СвСчФПродРанВыст | С | НМ | Состав элемента представлен в таблице 4.16 |
".
7. В графе "Дополнительная информация" строки "Фамилия, имя, отчество (Графа 9)" таблицы 4.11 "Сведения о посреднике - индивидуальном предпринимателе (СведИП)" цифры "4.16" заменить цифрами "4.17".
8. В таблице 4.13 "Сведения о регистрационном номере декларации на товары или регистрационном номере партии товара, а также о коде количественной единицы измерения, количестве и стоимости товара, подлежащего прослеживаемости (Графы 20-23) (СвРегНом)" строку "Стоимость товара, подлежащего прослеживаемости, без НДС в рублях (Графа 23)" изложить в следующей редакции:
"
| Стоимость товара, подлежащего прослеживаемости, без НДС в рублях и копейках (Графа 23) | СтоимТовПросл | А | N(19.2) | Н |
".
9. В графе "Дополнительная информация" строки "Фамилия, имя, отчество" таблицы 4.14 "Сведения о лице, подписывающем документ в электронной форме (Подписант)" цифры "4.16" заменить цифрами "4.17".
10. Слова "Таблица 4.16" заменить словами "Таблица 4.17".
11. Таблицу 4.16 изложить в следующей редакции:
"
Таблица 4.16
Номер и дата счета-фактуры продавца, ранее выставленного при получении оплаты (частичной оплаты) (Графа 11а) (СвСчФПродРанВыст)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Номер счета-фактуры продавца, ранее выставленного при получении оплаты (частичной оплаты) (Графа 11а) | НомСчФПродРанВ | А | Т(1-1000) | О | |
| Дата счета-фактуры продавца, ранее выставленного при получении оплаты (частичной оплаты) (Графа 11а) | ДатаСчФПродРанВ | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
".