Письмо
Департамент данных, проектов и процессов Банка России рассмотрел обращение ООО от 06.05.2024 (вх. от 07.05.2024) о порядке отражения в отчетности информации о сделках с иностранными ценными бумагами, заключенных путем проведения торгов в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 08.11.2023 N 844 "О дополнительных временных мерах экономического характера, связанных с обращением иностранных ценных бумаг" (далее - Указ N 844), и сообщает следующее.
Согласно пункту 1.1 Указания Банка России от 26.09.2022 N 6264-У¹ профессиональные участники рынка ценных бумаг, осуществляющие брокерскую, дилерскую деятельность, деятельность по управлению ценными бумагами, а также управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее при совместном упоминании - отчитывающееся лицо) должны предоставлять на биржу информацию о заключенных ими не на организованных торгах договорах купли-продажи ценных бумаг (далее - внебиржевые договоры купли-продажи ценных бумаг) при одновременном соблюдении следующих условий:
ценные бумаги, являющиеся объектом внебиржевого договора купли-продажи ценных бумаг, допущены на момент заключения внебиржевого договора купли-продажи ценных бумаг к организованным торгам хотя бы одного из организаторов торговли и не являются ценными бумагами иностранных эмитентов, листинг которых осуществлен биржей без заключения договора с иностранным эмитентом таких ценных бумаг в соответствии с пунктом 2.1 статьи 14 Федерального закона N 39-ФЗ²;
внебиржевой договор купли-продажи ценных бумаг заключен от имени и за счет отчитывающегося лица, от имени отчитывающегося лица и за счет клиентов отчитывающегося лица или от имени и за счет клиентов отчитывающегося лица.
¹ Указание Банка России от 26.09.2022 N 6264-У "О требованиях к осуществлению профессиональными участниками рынка ценных бумаг брокерской, дилерской деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами и деятельности (проведению операций) управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов в части предоставления на биржу информации о заключенных ими не на организованных торгах договорах купли-продажи ценных бумаг, а также правилах, составе, порядке и сроках ее раскрытия биржей" (далее - Указание N 6264-У).
² Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг".
Таким образом, решение о предоставлении информации о внебиржевом договоре купли-продажи ценных бумаг должно приниматься в зависимости от способа допуска каждой отдельно взятой ценной бумаги к организованным торгам, учитывая, что не подлежит предоставлению на биржу информация о внебиржевом договоре купли-продажи ценных бумаг, листинг которых осуществлялся без заключения договора с иностранным эмитентом таких ценных бумаг³.
³ Согласно имеющейся в распоряжении Банка России информации из числа допущенных к выкупу в соответствии с Указом N 844 ценных бумаг иностранных эмитентов представлению сведений на биржу о заключенном внебиржевом договоре купли-продажи подлежит информация только в отношении ценных бумаг Qiwi plc ORD SHS CL B ADR (US74735M1080).
При этом согласно пункту 1.3 Указания N 6264-У, в случае если внебиржевой договор купли-продажи ценных бумаг заключен между отчитывающимися лицами либо одной из сторон по внебиржевому договору купли-продажи ценных бумаг является центральный контрагент, информацию о внебиржевом договоре купли-продажи ценных бумаг на биржу должно предоставлять отчитывающееся лицо, являющееся стороной - покупателем по внебиржевому договору купли-продажи ценных бумаг либо действующее от имени своего клиента, являющегося стороной - покупателем по такому внебиржевому договору купли-продажи ценных бумаг. Таким образом, информация о внебиржевом договоре покупки иностранных ценных бумаг у резидента в рамках Указа N 844 подлежит предоставлению на биржу ООО. При этом обращаем внимание, что в случае реализации иностранных ценных бумаг продавцом-нерезидентом без участия отчитывающегося лица такие сделки подлежат представлению на биржу непосредственно ООО.
Также дополнительно обращаем внимание, что в соответствии с пунктом 1.2 Указания N 6264-У информация о внебиржевом договоре купли-продажи ценных бумаг должна предоставляться отчитывающимся лицом на одну из бирж, оказывающих услуги по проведению организованных торгов ценными бумагами того же вида, что и ценные бумаги, являющиеся объектом внебиржевого договора купли-продажи ценных бумаг, по выбору отчитывающегося лица.
В отношении сделок с иностранными ценными бумагами, предусмотренных пунктом 1 Указа N 844, сообщаем, что они являются внебиржевыми и подлежат отражению профессиональными участниками рынка ценных бумаг, имеющими лицензию на осуществление брокерской деятельности, имеющими лицензию на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, в том числе профессиональными участниками рынка ценных бумаг, совмещающими деятельность с деятельностью управляющих компаний паевых инвестиционных фондов, в состав активов которых входят иностранные ценные бумаги, и ООО (далее - организатор торгов) на основании данных внутреннего учета, ведение которого осуществляется в соответствии с Положением N 577-П⁴ в отчетности по формам 0409706 "Сведения об объемах внебиржевых сделок" ⁵, 0420417 "Отчет о внебиржевых сделках" ⁶ и 0420459 "Реестр ценных бумаг" ⁷.
⁴ Положение Банка России от 31.01.2017 N 577-П "О правилах ведения внутреннего учета профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую деятельность, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами" (далее - Положение N 577-П).
⁵ Установлена в приложении 1 к Указанию Банка России от 10.04.2023 N 6406-У "О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)" (далее - Указание N 6406-У).
⁶ Установлена в приложении 1 к Указанию Банка России от 30.09.2022 N 6282-У "Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций, а также другой информации" (далее - Указание N 6282-У).
⁷ Установлена в приложении 1 к Указанию N 6282-У.
Кроме того, обращаем внимание, что в соответствии с условиями проведения торгов и совершения сделок (операций) с иностранными ценными бумагами, утвержденными протоколом заседания подкомиссии Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации от 02.02.2024 N 225/2, на основании пунктов 2 и 4 Указа N 844 сделки (операции) совершаются путем приобретения иностранных ценных бумаг организатором торгов у резидентов и продажи организатором торгов таких бумаг покупателям-нерезидентам. При приобретении иностранных ценных бумаг и их продаже покупателям-нерезидентам организатор торгов действует от своего имени и за свой счет.
Сделки между резидентами (физическими лицами, действующими в их интересах профессиональными участниками рынка ценных бумаг и организатором торгов) подлежат отражению в разделе 2 отчетности по форме 0409405⁸ (далее - Отчет), утвержденной Указанием N 6406-У, в случае если сумма операции равна или превышает в эквиваленте 10 миллионов долларов США по официальному курсу на дату операции. Такие операции отражаются только с позиции покупателя. Соответственно, весь объем сделок, связанных с приобретением организатором торгов иностранных ценных бумаг у резидентов, необходимо отразить кредитной организации, клиентом которой будет являться организатор торгов.
⁸ "Сведения об операциях с ценными бумагами, долями, недвижимым имуществом, паями и вкладами в имущество, совершенных между резидентами и нерезидентами, а также об операциях между резидентами с иностранными ценными бумагами, недвижимым имуществом за рубежом, долями, паями и вкладами в имущество иностранных компаний".
Аналогично, так как организатор торгов действует от своего имени и за свой счет, весь объем сделок организатора торгов с нерезидентами включается в раздел 1 Отчета кредитной организации, его обслуживающей.
Сообщаем, что информацию, полученную в ответ на Обращение, возможно разместить в информационно-телекоммуникационной сети Интернет.
Заместитель директора Департамента данных, проектов и процессов Банка России А.В. Ахраменов