Действует с 17 июля 2026 г.
Письмо
Департамент национальной платежной системы направляет ответы на вопросы, поступившие от Ассоциации российских банков и относящиеся к порядку составления отчетности по форме 0409265¹.
¹ Форма отчетности 0409265 "Сведения о счетах клиентов кредитной организации и переводах денежных средств, проведенных кредитной организацией, а также о деятельности банковских платежных агентов (субагентов)".
Приложение: 1 файл.
Заместитель директора Департамента национальной платежной системы О.В. Перестенко
Приложение
Вопросы/ответы по составлению отчетности по форме 0409265
"Сведения о счетах клиентов кредитной организации
и переводах денежных средств, проведенных
кредитной организацией, а также о деятельности
банковских платежных агентов (субагентов)"
| N п/п | Структурная единица формы отчетности | Вопросы | Ответы |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. | Раздел 1, подраздел 1.2 | Банк просит подтвердить включение или исключение из Отчета 0409265 по коду 1 гр. 14 подраздела 1.2 раздела 1 операции: 1) по перечислению денежных средств Банка по сделке обратного РЕПО (1-я часть), заключенной на Московской Бирже: Дт 322 Кт 47403 2) по возврату денежных средств Банку по сделке обратного РЕПО (2-я часть), заключенной на Московской Бирже: Дт 47404 Кт 322 | Сведения об операциях по сделкам РЕПО, заключенным на бирже, в подраздел 1.2 отчетности по форме 0409265 не включаются |
| 2. | Раздел 1, подраздел 1.2 | В подраздел 1.2 раздела 1 Отчета включаются сведения обо всех проведенных в отчетном квартале операциях по списанию денежных средств со счетов по учету финансово-хозяйственной деятельности отчитывающейся кредитной организации. В связи с тем что внутрибанковский счет 30424 относится к счетам по учету финансово-хозяйственной деятельности Банка, просим пояснить о необходимости включения в Отчет операции с отнесением к "финансовым операциям" (код 1 гр. 14 подраздела 1.2. раздела 1): возврат денежных средств по итогам торгов на Бирже (индивидуального клирингового обеспечения в НКО "НКЦ" (АО)) на торговый банковский счет, открытого в НКО АО НРД (операция ежедневная)? В Банке учет данной операции осуществляется отражением балансовой проводки: Дт 30413 Кт 30424 | Сведения об операциях, связанных с возвратом денежных средств, не включаются в отчетность по форме 0409265 |
| 3. | Раздел 1, подраздел 1.2 | Если внутрибанковский счет 30424 относится к счетам по учету финансово-хозяйственной деятельности Банка, то по аналогии внутрибанковский счет 30425 "Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)" также к ним относится. Просим пояснить о необходимости включения в Отчет операции и какой правильнее указать код 1 финансовая операция" или код 3 "сам себе" в графе 14 подраздела 1.2 раздела 1: перевод денежных средств Банка между счетами клирингового обеспечения в НКО "НКЦ" (АО) с "коллективного" на счет индивидуального обеспечения? В Банке учет данной операции осуществляется отражением балансовой проводки: Дт 30424 Кт 30425 | Сведения об операциях по переводу денежных средств со счета Банка, которые проходят через корреспондентский счет в целях пополнения средств в клиринговых организациях, предназначенные для индивидуального/коллективного клирингового обеспечения (Дт 30424/30425), включаются в подраздел 1.2 отчетности по форме 0409265 однократно, в графе 4 по коду 1 (финансовая операция). Последующие операции, отражающие движение денежных средств между счетами клирингового обеспечения (Дт 30424 Кт 30425), не включаются в отчетность по форме 0409265 |
| 4. | Раздел 1, подраздел 1.2 | В подраздел 1.2 раздела 1 Отчета не включаются операции по перераспределению (пополнению (уменьшению) остатка) денежных средств между корреспондентскими счетами (субсчетами) кредитной организации, открытыми в Банке России, в кредитных организациях. Счет "торговый банковский счет" (30411) не является корреспондентским счетом. Должен ли Банк включать в Отчет операции: 1. По переводу средств с "торгового банковского счета" Банка, открытого в НКО АО НРД, на клиринговый счет в НКО "НКЦ" (АО) для проведения торгов на Бирже (операция ежедневная)? В Банке учет данной операции осуществляется отражением балансовой внутренней проводки: Дт 30424 Кт 30413. Верно ли отнести данную операцию к "финансовым операциям" по коду 1 гр. 14 подраздела 1.2 раздела 1? 2. По переводу средств между "торговыми банковскими счетами" Банка, открытыми в НКО АО НРД, с указанием кода 3 "сам себе" гр. 14 подраздела 1.2 раздела 1? В Банке учет данной операции осуществляется отражением балансовой внутренней проводки: Дт 30413 Кт 30413. 3. По переводу денежных средств с корреспондентского счета НОСТРО на "торговый банковский счет" Банка, открытый в НКО АО НРД, для участия в торгах на бирже? Верно ли отнести данную операцию к "финансовым операциям" по коду 1 гр. 14 подраздела 1.2 раздела 1? В Банке учет данной операции осуществляется отражением балансовой внутренней проводки: Дт 30413 Кт 30110 | 1. Сведения об операциях по переводу денежных средств с "торгового банковского счета" Банка, открытого в НКО АО НРД, на клиринговый счет в НКО "НКЦ" для проведения торгов на Бирже в отчетность по форме 0409265 не включаются. 2. Сведения об операциях по переводу денежных средств между "торговыми банковскими счетами" Банка в отчетность по форме 0409265 не включаются. 3. Да, это финансовая операция |
| 5. | Раздел 1, подраздел 1.2 | Правильно ли понимание, что в подразделе 1.2 отчетности 0409265 не включаются операции, связанные с возвратом денежных средств, в том числе: - возврат подотчетных денежных средств, выданных кредитной организацией; - операции, связанные с возвратом денежных средств при расчетах между клиентами; - исправительные проводки | Да, верно, указанные операции, связанные с возвратом денежных средств, не включаются в подраздел 1.2 отчетности по форме 0409265 |