Письмо
Департамент небанковского кредитования рассмотрел обращение от 26.09.2024 относительно приобретения статуса микрофинансовой организации (далее - МФО) для осуществления деятельности по предоставлению займов индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам в целях осуществления ими предпринимательской деятельности и сообщает следующее.
Законодательство о микрофинансовой деятельности не содержит требования о получении статуса МФО для предоставления займов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям в целях, связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности. Такие правоотношения регулируются общими положениями гражданского законодательства о займах - параграфом 1 главы 42 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ).
Таким образом, осуществление юридическим лицом деятельности по предоставлению юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям денежных средств по договору займа (в целях, связанных с осуществлением заемщиком предпринимательской деятельности) не требует получения статуса МФО.
Вместе с тем обращаем внимание на необходимость дополнительной правовой оценки договоров займа, заключаемых с физическими лицами, имеющими статус индивидуального предпринимателя (самозанятого гражданина, который применяет специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" в соответствии с Федеральным законом от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"), но не признаваемых потребительскими в связи с предоставлением денежных средств по таким договорам займа на цели, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности.
Из системного толкования положений статей 420, 431 и 814 ГК РФ следует, что цель предоставления займа должна быть четко прописана в соглашении сторон, сформулирована определенно. Исходя из положений статьи 814 ГК РФ суть предоставления займа под конкретную цель состоит в том, что при распоряжении заемными средствами с целевым направлением заемщик ограничивается в их использовании именно на эти цели. Указанное ограничение обеспечивается прежде всего контролем заимодавца за целевым расходованием заемных средств.
Отсутствие у юридического лица сведений о совершении указанных действий несет риск признания характера таких сделок нецелевым, поскольку стороны договора займа не имели действительного намерения заключить целевой договор займа, а указанное положение договора - направленным на обход требований законодательства о потребительском кредитовании.
Дополнительно обращаем внимание, что статья 14.56 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и статья 171.5 Уголовного кодекса Российской Федерации предусматривают административную и уголовную ответственность за незаконное осуществление профессиональной деятельности по предоставлению потребительских займов.
Относительно привлечения денежных средств обращаем внимание, что согласно пункту 6 статьи 807 ГК РФ юридическое лицо вправе привлекать денежные средства граждан в виде займа под проценты путем публичной оферты либо путем предложения делать оферту, направленного неопределенному кругу лиц, если законом такому юридическому лицу предоставлено право на привлечение денежных средств граждан.
Также обращаем внимание, что с принятием Федерального закона от 08.08.2024 N 278-ФЗ "О внесении изменений в статью 5 Закона Российской Федерации "О потребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах) в Российской Федерации" и Федеральный закон "О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг" деятельность по привлечению инвестиций физических лиц путем заключения договоров на условиях публичной оферты либо в результате направления предложения делать оферту, адресованного неопределенному кругу лиц, допускается, если такое право на привлечение инвестиций физических лиц предусмотрено федеральными законами.
В соответствии со статьей 1 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" кредитной организацией (банком) является организация, имеющая право привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц, размещать указанные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц. Полагаем, что деятельность по привлечению денежных средств физических и юридических лиц организацией, не наделенной соответствующими правами, может расцениваться как незаконная банковская деятельность, если будет направлена на систематическое привлечение денежных средств и последующее их размещение в виде займов. Систематичность осуществления лицом действий, направленных на извлечение прибыли, определяется судом исходя из обстоятельств конкретного дела.
Заместитель директора Департамента небанковского кредитования Р.В. Новиков