Письмо
По вопросу 1
Согласно пункту 4 статьи 123.20-4 Гражданского кодекса Российской Федерации имущество личного фонда принадлежит ему на праве собственности. При создании личного фонда учредитель фонда передает имущество¹ личному фонду.
¹ Стоимость имущества, передаваемого личному фонду (за исключением наследственного фонда) его учредителем при создании личного фонда, не может быть менее ста миллионов рублей.
В соответствии с пунктом 4 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ² организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, представляют сведения о совершаемых их клиентами непосредственно в указанных организациях операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю.
² Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
В рассматриваемых договорных отношениях между некредитной финансовой организацией (далее - НФО) и созданной некоммерческой организацией - личным фондом, в рамках которых последнему открыт брокерский счет депо, представляется, что операция по передаче имущества в личный фонд на основании решения учредителя фонда и зачислению соответствующих активов на указанный счет происходит после момента возникновения клиентских отношений между личным фондом и НФО. В связи с этим такая операция подлежит обязательному контролю в соответствии с пунктом 1.2 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ.
По вопросу 2
При направлении в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, совершаемых клиентом - некоммерческой организацией, являющейся личным фондом, в показателе 22 "Код вида участника операции (сделки)" таблицы 3.2 Порядка³ следует указывать код 58 "Учредитель" для учредителя фонда и код 27 "Получатель" для фонда.
³ Порядок составления некредитными финансовыми организациями в электронной форме информации, предусмотренной статьями 7, 7.5 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
По вопросу заполнения показателя 16 "Основание совершения операции" таблицы 3.2 Порядка полагаем, что приведенный в обращении НФО перечень документов, которыми НФО (филиал НФО) располагает при совершении операции, является достаточным.
По вопросу 3
В показателе 6 "Дата совершения (приостановления, попытки совершения) операции" таблицы 3.2 Порядка при направлении в уполномоченный орган сведений об операции по приобретению паев паевого инвестиционного фонда следует указывать фактическую дату зачисления указанных паев на счет клиента.