Действует с 16 января 2024 г.
Письмо
Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России (далее - ДНСЗКО) рассмотрел письмо от 20.12.2023 по вопросам реализации процессов управления и расчета операционного риска и направляет ответы на вопросы в приложении к настоящему письму.
Одновременно подтверждаем возможность проведения встречи представителей ДНСЗКО с членами Комитета по рискам Ассоциации.
Приложение: 2 ф.
Директор Департамента надзора за системно значимыми кредитными организациями М.Г. Любомудров
Приложение 1
Комментарии Департамента надзора за системно значимыми
кредитными организациями¹ к уточняющим вопросам
¹ Далее - ДНСЗКО.
| N п/п | Структурная единица Положения N 716-П | Содержание вопроса, направленного письмом от 12.07.2023 | Комментарий ДНСЗКО, направленный письмом от 04.12.2023 N 42-8-2/5238 | Содержание дополнительного вопроса | Комментарий ДНСЗКО |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. | Пункт 1.4 | Стоит ли признавать событием операционного риска судебные иски (и случаи, связанные с ними), направленные конкурсным управляющим в кредитную организацию в рамках процедур банкротства клиента/контрагента: - с указанием на признаки недобросовестности со стороны кредитной организации или клиента/контрагента; - или по причине возможности принятия противоположных решений разными судьями, опираясь на разные пункты нормативных актов? | Для признания указанного события событием операционного риска необходимо установить наличие источников операционного риска, указанных в пункте 3.3 Положения N 716-П (например, наличие признаков недобросовестности со стороны кредитной организации или клиента/контрагента или действия третьих лиц, в том числе действия суда). В случае если причиной возникновения не являются вышеуказанные источники риска, его следует рассматривать как событие исключительно кредитного риска, которое не подлежит регистрации в базе событий | Распространяется ли данная позиция ДНСЗКО на иски конкурсного управляющего к банку о возврате имущества в конкурсную массу (оспаривание сделок)? Если в суде было установлено, что банк "был осведомлен о неплатежеспособности должника" и (или) "отсутствует экономический смысл операции/сделки", можно ли данный факт расценивать как наличие признака недобросовестности со стороны кредитной организации? | Указанная позиция ДНСЗКО распространяется на все события в целях признания их событиями операционного риска. Полагаем возможным рассматривать примеры, приведенные в вопросе 2, в качестве наличия признаков недобросовестности со стороны кредитной организации |
| 2. | Подпункт 3.12.1 пункта 3.12 | Просим разъяснить, какую сумму следует отражать в базе событий операционного риска по следующему событию: банком перечислены денежные средства по решению суда в пользу истца (первая дата), далее был начислен резерв в соответствии с Положением N 611-П (вторая дата), в связи с тем что обжалование судебного акта признано нецелесообразным, суммы отнесены на расходы банка (третья дата) | Суммы компенсаций, выплаченных по решению суда, а также сумма резервов, формируемых кредитной организацией под оценочные обязательства некредитного характера, обусловленные воздействием источников операционного риска, указанных в пункте 3.3 Положения N 716-П, подлежат регистрации в базе событий | В данном случае не произойдет задвоение суммы прямых потерь? | В соответствии с абзацем третьим подпункта 3.12.6 пункта 3.12 Положения N 716-П выплаты и компенсации по решению суда по делам, связанным с реализацией событий операционного риска, следует регистрировать в базе событий как прямые потери от реализации событий операционного риска. Комментарии Банка России касательно формирования резерва по предъявленным претензиям и (или) судебным искам размещены на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети Интернет в следующем разделе: "Ответы на типовые запросы кредитных организаций по вопросам банковского регулирования и надзора", "N 716-П от 08.04.2020 Положение Банка России "О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе", "О ведении базы событий (часть 4)", вопрос N 17 |
| 3. | Абзац третий подпункта 3.12.6 пункта 3.12 | Следует ли относить к прямым потерям от событий операционного риска суммы штрафа и (или) неустойки за несвоевременное исполнение требования бенефициара по банковской гарантии, выплаченные банком на основании решения суда? | В случае если выплата суммы штрафа и (или) неустойки за несвоевременное исполнение требования бенефициара по банковской гарантии предусмотрена условиями договора банковской гарантии и не связана с реализацией источника операционного риска, указанного в пункте 3.3 Положения N 716-П, то данное событие не следует рассматривать как событие правового риска и (или) операционного риска | 1. Если банк не исполнил требование бенефициара в установленном законодательством порядке, а исполняет данные требования только по решению суда, является ли данный факт событием операционного или правового риска? 2. Правильно ли мы понимаем, что суммы (пени и (или) штрафа) присужденные судом и выплаченные банком, которые не были предусмотрены условиями договора банковской гарантии, относятся к прямым потерям? | 1. Представленное в вопросе событие является событием правового риска с учетом пункта 3.3 Положения N 716-П. Обращаем внимание, что правовой риск является видом операционного риска в соответствии с абзацем четвертым пункта 1.4 Положения N 716-П. 2. Позицию подтверждаем |
Приложение 2
Комментарии Департамента надзора за системно значимыми
кредитными организациями¹ к дополнительным вопросам
¹ Далее - ДНСЗКО.
| N п/п | Содержание вопроса | Комментарий ДНСЗКО |
| 1 | 2 | 3 |
| 1. | Планируется ли разработка методики оценки ожидаемых потерь от операционного риска? | В соответствии с абзацем четвертым подпункта 2.1.4 пункта 2.1 Положения N 716-П² и с учетом требований главы 9 Положения N 716-П кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) самостоятельно устанавливает во внутренних документах методы и порядок проведения оценки ожидаемых потерь от реализации операционного риска. Комментарии Банка России по проведению процедуры количественной оценки операционного риска размещены в информационно-телекоммуникационной сети Интернет в следующем разделе: "Ответы на типовые запросы кредитных организаций по вопросам банковского регулирования и надзора", "N 716-П от 08.04.2020 Положение Банка России "О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе", "Разъяснения по проведению процедуры количественной оценки операционного риска" |
| 2. | Требуется ли дополнение перечня технологических процессов банка, отраженных в Положении N 787-П, технологическими процессами из Положения N 779-П при наличии у банка лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг? | Кредитная организация должна соблюдать требования к операционной надежности при осуществлении банковской деятельности в соответствии с требованиями Положения N 787-П³. В случае если кредитная организация совмещает свою деятельность с деятельностью профессионального участника рынка ценных бумаг, то для соответствующих технологических процессов должны выполняться требования Положения N 779-П⁴ и такие технологические процессы должны учитываться кредитной организацией. Также отмечаем, что отчетность по форме 0409072 "Сведения о показателях операционной надежности кредитной организации и применяемых ей информационных технологиях при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков" представляется в рамках обеспечения непрерывности оказания банковских и финансовых услуг в соответствии с Положением N 787-П и Положением N 779-П |
| 3. | Является ли прямой потерей от операционного риска сумма резерва на возможные потери, созданная в отношении дебиторской задолженности, если дебиторская задолженность возникла по причине операционного риска? | Комментарии Банка России по указанному вопросу размещены в информационно-телекоммуникационной сети Интернет в следующем разделе: "Ответы на типовые запросы кредитных организаций по вопросам банковского регулирования и надзора", "N 716-П от 08.04.2020 Положение Банка России "О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе", "О ведении базы событий (часть 4)" (вопрос N 21) |
| 4. | Является ли событием операционного риска получение рекомендаций Банка России о пересмотре классификации ссудной и приравненной к ней задолженности для целей создания резервов на возможные потери в более низкую категорию качества? Если по рекомендациям Банка России Банком досоздан резерв на возможные потери? | В соответствии с абзацем четвертым подпункта 3.12.1 пункта 3.12 Положения N 716-П потери от увеличения кредитного риска признаются потерей операционного риска только в том случае, если данное увеличение было обусловлено одним из источников операционного риска, указанных в пункте 3.3 Положения N 716-П. В случае если причиной неверной классификации ссуды, выявленной внутренним и (или) внешним аудитом, Банком России не являются вышеуказанные источники операционного риска, то данное событие не следует рассматривать как событие операционного риска |
² Положение Банка России от 08.04.2020 N 716-П "О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе" (далее - Положение N 716-П).
³ Положение Банка России от 12.01.2022 N 787-П "Об обязательных для кредитных организаций требованиях к операционной надежности при осуществлении банковской деятельности в целях обеспечения непрерывности оказания банковских услуг" (далее - Положение N 787-П).
⁴ Положение Банка России от 15.11.2021 N 779-П "Об установлении обязательных для некредитных финансовых организаций требований к операционной надежности при осуществлении видов деятельности, предусмотренных частью первой статьи 76.1 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", в целях обеспечения непрерывности оказания финансовых услуг (за исключением банковских услуг)" (далее - Положение N 779-П).