Письмо
В соответствии с пунктом 1.3 Указания Банка России от 22.03.2019 N 5099-У Профессиональный участник должен принимать к расчету размера собственных средств активы по их балансовой стоимости на дату указанного расчета на основании данных бухгалтерского учета.
В соответствии с подпунктом 2.1.14 пункта 2.1 Указания Банка России от 22.03.2019 N 5099-У Профессиональный участник должен принимать к расчету размера собственных средств инвестиционные паи паевого инвестиционного фонда, а также ценные бумаги иностранных эмитентов, которые в соответствии с их личным законом относятся к схемам коллективного инвестирования или схемам совместного инвестирования, как с образованием, так и без образования юридического лица.
Таким образом, ценные бумаги иностранных инвестиционных фондов следует принимать к расчету собственных средств Профессионального участника в соответствии с подпунктом 2.1.14 пункта 2.1 Указания Банка России от 22.03.2019 N 5099-У.
При этом принятие таких ценных бумаг осуществляется с учетом требований пунктов 3.4 и 3.5 Указания Банка России от 22.03.2019 N 5099-У.