Письмо
Департамент финансового мониторинга и валютного контроля Банка России рассмотрел обращение от 24.05.2024 (далее - обращение) и сообщает следующее.
По вопросу 1. Для кодирования операции, связанной с переносом остатков денежных средств, находящихся на счетах клиентов в закрываемом филиале уполномоченного банка, на счета этих клиентов в банке-правопреемнике, рекомендуем использовать код вида операции 99090¹ из Перечня кодов видов операций, приведенного в приложении 1 к Инструкции Банка России N 181-И².
¹ Расчеты по операциям, не указанным в группах 01 - 80 настоящего Перечня, а также за исключением платежей по кодам 99010, 99020, 99030, 99035.
² Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления".
По вопросу 2. При переносе остатков денежных средств, находящихся на транзитных счетах резидентов в закрываемом филиале уполномоченного банка, на транзитные счета этих клиентов в банке-правопреемнике полагаем, что в этом случае банк-правопреемник должен направить клиентам банка уведомления в соответствии с требованиями пункта 3.1 Инструкции Банка России N 111-И³.
³ Инструкция Банка России от 30.03.2004 N 111-И "Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации".
Ответы на вопросы 3, 4 и 5 обращения размещены на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети Интернет (Меню / Деятельность / Противодействие отмыванию денег и валютный контроль / Разъяснения / Валютный контроль / КО / Вопросы по Инструкции N 181-И / Ответ ДФМиВК от 29.05.2024 N 12-4-2/3858 на запрос КО)⁴.
⁴ Доступно по ссылке - http://www.cbr.ru/explan/pcod/doc?number=30.
По вопросу 6. В соответствии с пунктом 13 Примечаний к справке о подтверждающих документах (СПД), приведенных в приложении 6 к Инструкции Банка России N 181-И, в поле "Примечание" СПД указывается признак "П" (прописная буква русского алфавита) в случае представления резидентом СПД по кредитному договору, в четвертой части уникального номера которого содержится код вида кредитного договора 5, при исполнении обязательств по уплате процентных платежей нерезидентом иным способом, отличным от расчетов. Полагаем, что в случае представления резидентом СПД с кодом вида подтверждающего документа 23_4⁵ признак "П" в поле "Примечание" СПД не указывается.
⁵ Об изменении суммы обязательств (увеличении задолженности) нерезидента перед резидентом по кредитному договору в случае причисления суммы накопленных процентов к сумме основного долга.
По вопросу 7. Возврат банком-корреспондентом (банком-посредником, банком получателя платежа) осуществленного в пользу нерезидента платежа по внешнеторговому импортному контракту отражается в сведениях об операциях и в ведомости банковского контроля (ВБК) с кодом вида операции - 99010⁶. В этом случае код вида работ (услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности), используемый для формирования отчетности по форме 0409402⁷, в графе 4 раздела II "Сведения о платежах" ВБК после кода вида операции не указывается.
⁶ Возврат резиденту ошибочно списанных (зачисленных) денежных средств, в том числе при возврате денежных средств банками-корреспондентами.
⁷ Форма отчетности 0409402 "Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера и за товары, не пересекающие границу Российской Федерации".
Заместитель директора Департамента финансового мониторинга и валютного контроля И.В. Дворянчиков