Письмо
В соответствии с абзацем третьим подпункта 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ¹ обязательному контролю подлежит операция по выплате физическому или юридическому лицу страхового возмещения или получению от физического или юридического лица страховой премии по видам страхования, указанным в подпунктах 1 - 3 пункта 1 статьи 32.9 Закона N 4015-1², если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 1 миллион рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 1 миллиону рублей, или превышает ее.
¹ Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
² Закон Российской Федерации от 27.11.1992 N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации".
В обращении рассматривается ситуация, в которой страховщик при выплате страхового возмещения по договору страхования жизни с участием в инвестиционном доходе, составляющего 2 500 000 рублей, перечисляет денежные средства в сумме 1 300 000 рублей на счет страхователя в качестве страхового возмещения, а средства в сумме 1 200 000 рублей зачитывает в счет оплаты страхователем нового аналогичного договора страхования (далее - зачет).
Учитывая, что рассматриваемые операции осуществляются в рамках двух различных договоров страхования, страховой компании в целях квалификации операции по выплате физическому лицу страхового возмещения в качестве подлежащей обязательному контролю следует исходить из полной суммы причитающихся к выплате клиенту денежных средств.
Таким образом, у страховой компании возникает обязанность информировать уполномоченный орган о подлежащих обязательному контролю операциях:
по выплате физическому лицу страхового возмещения на сумму 2 500 000 рублей по первому договору страхования (далее - первая операция);
о получении страховой премии от физического лица на сумму 1 200 000 рублей по второму договору страхования (далее - вторая операция).
По первой операции информацию о зачете и сумме фактически выплаченных страхователю денежных средств следует отразить в показателе 35 "Дополнительные сведения" таблицы 3.2 Порядка³.
³ Порядок составления некредитными финансовыми организациями в электронной форме информации, предусмотренной статьями 7, 7.5 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", предусмотренный Указанием Банка России от 17.10.2018 N 4937-У "О порядке представления некредитными финансовыми организациями в уполномоченный орган сведений и информации в соответствии со статьями 7, 7.5 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
По второй операции в качестве плательщика по операции следует указать страхователя, в качестве получателя - страховщика. Информацию о факте зачета рекомендуем отразить в показателе 35 "Дополнительные сведения" таблицы 3.2 Порядка.