Письмо
По вопросу 1 обращения
Согласно подпункту 5 пункта 1 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ¹ операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 1 миллион рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 1 миллиону рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к операциям с ЦФА².
¹ Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
² Цифровые финансовые активы.
Исходя из указанной нормы закона в отношении приведенных в обращении операций отмечаем следующее.
1.1. Операция с цифровыми правами, включающими одновременно ЦФА и иные цифровые права, подлежит обязательному контролю в случае, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 1 миллион рублей (либо эквивалент в иностранной валюте).
1.2. Исходя из формулировки нормы подпункта 5 пункта 1 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ обязательному контролю по данному основанию подлежат операции, предметом которых являются непосредственно ЦФА, а не денежные расчеты, связанные с их оплатой.
1.3. Передача ЦФА в залог / снятие залога с ЦФА не подлежат обязательному контролю в соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ, поскольку исходя из положений статьи 334 Гражданского кодекса Российской Федерации передача имущества в залог / снятие залога с имущества не являются сами по себе операциями с имуществом, а являются способом обеспечения обязательств.
1.4. Операция по переводу ЦФА с одного "кошелька" пользователя на иной его "кошелек" не подлежит обязательному контролю в соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ, поскольку отсутствуют действия, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ЦФА прав и обязанностей.
По вопросу 2 обращения
Сумма операции для целей отнесения операции с ЦФА к подлежащей обязательному контролю по основанию, предусмотренному подпунктом 5 пункта 1 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ, определяется на основании соответствующих условий сделки.
Одновременно отмечаем, что при оценке операций с ЦФА, которые осуществляются при выпуске (размещении), на предмет их отнесения к операциям, подлежащим обязательному контролю, следует исходить не из единой суммы денежных средств, поступающих от всех клиентов, а из оценки стоимости ЦФА, переданных в рамках размещения одному клиенту.
По вопросу 3 обращения
Исходя из нормы подпункта 5 пункта 1 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск ЦФА, обязан сформировать и направить в уполномоченный орган ФЭС³ по каждой операции, соответствующей критериям, установленным данной нормой Федерального закона N 115-ФЗ.
³ Формализованное электронное сообщение.
По вопросу 4 обращения
Подтверждаем правильность подхода по заполнению отдельных показателей ФЭС, в соответствии с которым:
- при выпуске ЦФА лицом, совершающим операцию, является лицо, выпускающее ЦФА, получателем по операции - лицо, приобретающее ЦФА;
- по операции погашения ЦФА лицом, совершающим операцию, является обладатель ЦФА, получателем по операции - лицо, обязанное по ЦФА;
- по операции купли-продажи ЦФА лицом, совершающим операцию, является лицо, отчуждающее ЦФА, получателем по операции - лицо, приобретающее ЦФА.
По вопросу 5 обращения
Сведения об операции обмена одних ЦФА на другие ЦФА в рамках одной финансовой организации следует передавать в уполномоченный орган двумя отдельными сообщениями, указывая в ФЭС в качестве лица, совершающего каждую соответствующую операцию, лицо, передающее ЦФА.